米国法人なしで米国の食品市場に参入する方法

多くの食品ブランドが米国への進出を先送りするのは、最初に米国法人を設立しなければならないと考えているからです。実際には、通常そうではありません。米国の規則が重視するのは、会社がどこで設立されたかよりも、特定の責任が果たされているかどうかです。つまり、輸入申告、施設と貨物に関するFDAの要件、そして米国のバイヤーがどの取引先にも求める商取引の基本です。

このガイドでは、こうした体制の問題を扱います。FDAの手続き全体は繰り返しません。それについては米国で食品を販売する方法を、貨物の手続きについては米国へ食品を輸入する方法をご覧ください。

米国法人がなくても米国で食品を販売できるか

ほとんどの場合、できます。海外の食品メーカーは、米国のバイヤーに輸出し、自ら輸入者となり、自国から米ドル建てで請求できます。変わるのは、各責任を誰が負うかです。米国法人がない場合、すべての役割をお客様自身（通常は米国のサービス事業者を通じて）か、輸入業者やディストリビューターなどの米国のパートナーが担う必要があります。

出荷の前には、米国法人の有無にかかわらず、すべての食品ブランドに共通する商品レベルの基本をそろえる必要があります。

• 製造施設のFDAへの登録と、米国代理人（U.S. Agent）の指定（FDAの食品施設登録）。
• 米国の規則に沿ったラベル：英語の表記、米国の形式の栄養成分表示（Nutrition Facts）、原材料、主要な食物アレルゲン、米国の単位での内容量、製造者・包装者・販売者の名称と所在地（FDAの食品表示）。
• 各貨物の到着前に、FDAへPrior Notice（事前通知）を提出すること。クーリエや郵便を含め、輸送手段を問いません（FDAのPrior Notice）。
• 輸入申告の時点で特定されたFSVP輸入者。

ほとんどの食品は、FDAの「承認」を必要としません。必要なのは規則への適合です。例外は低酸性缶詰食品と酸性化食品で、追加の登録と製造工程の届出が求められるため、該当する場合は早めに確認してください。

本当に決めるべきは体制です。図1に3つの道筋を示します。

米国法人のない食品ブランド 施設登録済み、ラベル準備済み、商品を選定済み

• 自社で輸入する
  • 自社が輸入者（IOR）になる
  • 認可通関業者が輸入申告を行う
  • 正式輸入申告にはカスタムズボンド
  • FSVP輸入者を書面で指定
  管理しやすいが、調整の手間は最大
• 米国の輸入業者に販売する
  • 輸入業者やディストリビューターが輸入の役割を担う
  • 請求先は米国の1社
  • 価格や販売先を管理しにくい
  書類が最も少ない
• 米国法人を設立する
  • 米国法人が輸入し、販売する
  • 一部のバイヤーではベンダー登録が容易に
  • 継続的な税務・会計の負担
  通常は売上が繰り返し生まれてから

輸入するのは誰か：輸入者（IOR）とカスタムズボンド

すべての輸入には、輸入者（IOR）と輸入申告が必要です。輸入者は、米国税関・国境警備局（CBP）に対して輸入申告の責任を負う当事者で、正しい分類、価額、原産地の申告と、関税や手数料の支払いに責任を持ちます。海外の企業も通常は自ら輸入者になることができ、多くの場合、認可通関業者が代わりに輸入申告を行います。

海外の企業が輸入者になる場合に知っておくべきこと：

• 申告の種類は価額で決まります。価額が$2,500を超える商業貨物には、一般的に正式輸入申告（フォーマルエントリー）が必要です。$2,500以下の貨物は、一般的に簡易輸入申告（インフォーマルエントリー）を利用できます。
• 正式輸入申告にはカスタムズボンドが必要です。1回の貨物ごとのシングルエントリーボンドか、一定期間の申告をカバーする継続ボンドを購入します。どちらも、通常は通関業者が手配を手伝えます。
• 海上輸送にはISFが必要です。輸入者セキュリティ申告（ISF、通称「10+2」）は、貨物が海外の港で船積みされる前に提出する必要があるため、予約の前にフォワーダーと調整してください。
• 関税は分類と原産地で決まります。税率は、米国関税率表（HTSUS）での商品の分類と原産国によって決まります。追加関税が課されたり変更されたりすることがあり、輸入申告には商品処理手数料もかかるため、米国での価格を提示する前に最新の税率を確認してください。
• 少額でも免税とは限らなくなりました。少額貨物に対する米国の少額免税制度（デミニミス）は、2025年8月29日からすべての国に対して停止され、CBPは2026年にこの停止を無期限とし、法律により2027年7月1日に廃止されます。少量のサンプル貨物も、小さいというだけでは一般的に関税が免除されなくなりました。

輸送の一環として、アバンロが通関手続きに対応します。輸入者（IOR）は、お客様の会社、お客様が指定する米国の輸入者、または条件を満たす場合はアバンロとなります。その後、アバンロがロサンゼルス港・ロングビーチ港に近いカリフォルニア州オレンジ郡で貨物を受け入れ、検品します。

別の方法として、輸入者とFSVPの役割を担う米国の輸入業者やディストリビューターに販売することもできます。書類は少なくて済みますが、米国での価格、どの店舗が商品を扱うか、バイヤーの評価を把握する力は通常失われます。

FSVP輸入者と米国代理人（U.S. Agent）：2つの異なる役割

米国代理人（施設登録）

海外の食品施設は、FDAへの登録で米国代理人を指定する必要があります。米国代理人は、その施設に関するFDAの米国での連絡窓口です。この役割は施設に属するため、委託先の製造業者が商品を作る場合は、その製造業者の登録と米国代理人が対象になります。登録は2年ごと、偶数年の10月1日から12月31日の間に更新します。

FSVP輸入者（輸入ごと）

海外供給業者検証プログラム（FSVP）のもとで、FSVP輸入者は、海外の供給業者が米国の安全基準どおりに食品を生産していることを検証しなければなりません（FDAのFSVP規則）。FSVP輸入者は一般的に、輸入時点の食品の米国の所有者または荷受人です。米国の所有者や荷受人がいない場合（海外のブランドが自社勘定で出荷するときによくあります）、海外の所有者または荷受人が書面で指定する米国の代理人または代表者がFSVP輸入者になります。FSVP輸入者は、DUNS番号を含めて輸入申告の時点で特定されなければなりません。

実務上、米国法人のない海外ブランドには通常、FSVPについて3つの選択肢があります。輸入時点で所有権を持ちこの役割を引き受ける米国のバイヤー、書面で指定する第三者のFSVP代理人、または商品を買い取る米国の輸入業者です。1つの業者が米国代理人とFSVP代理人を兼ねることもありますが、責任も書類も別々のままです。

3か月間の導入プログラムでのアバンロの商品確認には、最初のSKUに関する米国の規制とラベルの確認が含まれます。施設登録、米国代理人、FSVPなどの専門的な規制対応は、必要なものを特定し、専門の第三者と別途調整します。

米国法人なしで各役割を担うのは誰か

米国のバイヤーへの請求と代金の受け取り

米国のバイヤーが代金を支払うのに、お客様が米国法人を持っている必要はありません。ただし、ベンダー登録の手続きは求められます。最初の注文の前に、次のものを準備してください。

• 米ドル建ての価格。卸売価格と希望小売価格を米ドルで提示し、可能であれば米国内の届け先までの価格にします。バイヤーが比較するのは、米国に届いた時点の価格であり、工場渡しの価格ではありません。
• 明確な支払い方法の案内。自国の口座への国際送金が一般的です。すべての請求書に銀行情報を記載し、送金手数料をどちらが負担するかを明記してください。送金によっては中継銀行の手数料がかかることも想定しておきましょう。
• ベンダー登録の書類。バイヤーからベンダー登録フォームが送られ、海外の事業体向けの税務書類（一般的にはIRSのフォームW-8BEN-E）を求められることがあります。
• 資金繰りに無理のない支払い条件。米国の多くのバイヤーは、前払いではなく、納品後に一定期間内で支払う後払い条件を想定しています。新しいバイヤーとの最初の注文では、どこまで資金を立て替えられるか、前払いや手付金を求めるかを決めておきましょう。

商取引の流れはシンプルにしましょう。1件の注文につき自社から1通の請求書を発行し、パッキングリストと納品内容に一致させます。商品を米国で保管し、そこからバイヤーに出荷する場合、請求書はお客様から、出荷は米国のパートナーから行われます。アバンロが在庫を買い取ったり、代わりに再販したりすることはありません。当社が担うのは保管と出荷です。

卸売における売上税の基本

米国には国全体の売上税（セールスタックス）はありません。各州（多くの場合は地方自治体も）が独自のルールを定めているため、この節では一般的な説明にとどめます。米国内で在庫を持つ前に、米国の税理士に相談してください。

• 卸売は通常、再販証明書があれば免税です。商品を再販する小売業者やディストリビューターに販売する場合、通常はバイヤーから再販証明書を受け取り、その販売は課税されません。バイヤーごとに有効な証明書を保管しておきましょう。
• 州内での活動が義務を生むことがあります。ある州で在庫を保管したり他の活動を行ったりすると、その州のルールによっては、売上税の登録や申告の義務が生じることがあります。
• 消費者への販売は別の問題です。自社ウェブサイトを通じた消費者への直接販売には、独自の売上税の問題があります。卸売とは別に判断してください。

所得税はさらに別の問題です。米国での売上によって米国での税務申告が必要になるかどうかは、会社の体制、米国での活動、自国との租税条約によって変わります。両国の専門家に相談してください。

生産物賠償責任保険とブランド名

生産物賠償責任保険

米国の小売業者やディストリビューターは、新しい食品を取り扱う前に生産物賠償責任保険（PL保険）を求めることが多く、多くの場合、自社を追加被保険者とする保険証明書の提出も求めます。現在の保険が、米国で販売される商品と米国で起こされる請求をカバーしているか、今のうちに確認してください。米国外で引き受けられた保険の中には、米国での請求を制限または除外するものがあるため、適用地域と裁判管轄の条項を読み、米国向けの拡張や別の保険について保険代理店に相談しましょう。

商標

自国ではブランドが保護されていても、米国では保護されていないことがあります。米国向けのパッケージを印刷したりディストリビューターと契約したりする前に、似た商品に似た名前がすでに使われていないかを調べ、米国特許商標庁（USPTO）への商標登録を検討してください。米国外に拠点を置く出願人は、一般的に米国の資格を持つ弁護士を通じて出願する必要があります。ディストリビューターを通じて販売する場合は、ブランドが自社に帰属することを契約書に明記しましょう。

米国法人の設立が意味を持ち始めるとき

米国法人の設立は、販売を始めるための条件ではありません。検討する価値が出てくるのは、米国がテストの場ではなく市場になったときです。

• バイヤーから再注文があり、定期的に出荷していて、米国法人が自社の輸入で荷受人兼FSVP輸入者になれる。
• 大手のバイヤーやディストリビューターが、米国内のベンダー、米国の銀行口座、米国の保険を求めている。
• 米国で人を雇う、賃貸契約を結ぶ、相当量の在庫を長期的に持つ計画がある。
• 専門家から、米国法人があれば税務が簡素になると助言されている。

米国法人には独自の費用がかかります。設立、登録代理人、記帳、そして自国に加えて米国での税務申告です。通常理にかなっているのは、まず需要を確かめ、その後、すでに再注文してくれるバイヤーを軸に体制を整える順番です。その根拠を得るには、小規模で計測可能なテストが有効です。25社の米国のバイヤーで商品をテストする方法と米国で食品をテストする費用をご覧ください。

よくある失敗

1. 米国代理人をFSVP輸入者と混同する。別々の役割です。最初の出荷の前に、両方を書面で確定させてください。
2. 誰が輸入するかを決める前に出荷する。輸入者、カスタムズボンド、FSVP輸入者がそろわないまま到着した貨物は、通常は港で待機し、その間に費用が膨らみます。そうなった場合は、貨物トラブル対応がお手伝いできます。
3. 米国のバイヤーに工場渡しの価格を提示する。運賃、関税、手数料、米国での取り扱い費用を含めないと、最初の注文で利益がなくなることがあります。
4. 少量の貨物は免税だと思い込む。少額免税制度は停止されているため、少量のサンプル貨物でも一般的には関税を伴う通常の輸入申告が必要です。
5. バイヤーに求められるまで保険と商標を放置する。どちらも手配に時間がかかり、取り扱い開始が遅れる原因になります。
6. 米国法人を早く設立しすぎる。バイヤーが再注文するかどうかわからないうちに、固定費と申告の負担が増えます。

次のステップ

まず、上の表の各役割を誰が担うか、そして通関後に商品をどこに置くかを書き出してください。米国で在庫を持つ予定であれば、港に近いパートナーが商品を受け入れ、必要に応じて米国向けのラベルを貼り、バイヤーにサンプルを発送し、注文品を転送できます。食品や海外セラーの場合の流れもご覧ください。米国市場参入サービスの概要もあります。

常温保存可能な食品で、体系的なバイヤー開拓をお考えなら、3か月間の導入プログラムが米国での販売を始める方法のひとつです。プログラム料金は3か月間で$2,950です。最初のSKUとそのSKUの最初のパレットを含み、南カリフォルニアで選定した最大25社の小売、外食・業務用、卸売のバイヤーへのアプローチが含まれます。25%の販売手数料は、3か月間の市場参入ステージ「導入」の期間中にアバンロが生み出した売上にのみかかります。その後、手応えを得たブランドは、販売手数料のない、使った分だけお支払いのステージ「成長」に移行できます。売上がなければ、販売手数料もかかりません。 アバンロが在庫を買い取ることはなく、売上や注文を保証することもありません。ブランド、ブランドが指定する米国の輸入者、または条件を満たす場合はアバンロが、輸入者（IOR）となります。その他のサービスは、基本料金とともに料金に掲載しています。

このガイドは一般的な情報であり、法律、税務、通関に関する助言ではありません。要件は商品、原産地、体制によって異なり、変更されることもあるため、資格を持つ専門家と上記の公式情報で確認してください。