Kos mengimport produk ke AS

Maksud kos tiba (landed cost)

Kos tiba ialah jumlah kos untuk membawa produk dari kilang Anda ke tempat ia boleh dijual di AS: pusat pemenuhan Amazon, gudang peruncit, lokasi stok Anda di AS atau pelanggan akhir. Ia merangkumi produk itu sendiri, setiap langkah pengangkutan dan pengendalian, duti dan yuran kastam, serta perkhidmatan di AS yang diperlukan sebelum barang boleh dijual.

Pengeksport sering memandang rendah kos ini dalam dua cara. Mereka membandingkan kadar fret dan bukannya keseluruhan laluan, dan mereka menganggap duti sebagai satu peratusan sedangkan ia boleh termasuk duti tambahan yang bergantung pada negara asal. Kedua-dua kesilapan ini muncul kemudian sebagai margin yang lebih kecil daripada dirancang.

Panduan ini meliputi kos sesuatu kiriman. Menukar kos tiba kepada harga borong dan harga runcit ialah langkah berasingan, yang diterangkan dalam penetapan harga untuk pasaran AS: dari kos tiba ke harga di rak. Jika Anda sedang menyediakan bajet untuk ujian pasaran makanan pertama di AS, termasuk label, pendaftaran dan usaha mendekati pembeli, lihat kos menguji produk makanan di AS.

Setiap kos mengimport produk ke AS

Kos sesuatu kiriman terbahagi kepada lima kumpulan. Tidak setiap kiriman mempunyai setiap baris, tetapi setiap baris patut disemak.

Bagi pengeksport Malaysia, baris di tempat asal biasanya termasuk penyediaan dan pemfailan Borang K2 oleh ejen kastam yang dilantik, duti eksport atau cess bagi barang yang dikenakannya (JKDM menghendaki ia dibayar sebelum eksport), pengendalian di Port Klang atau Tanjung Pelepas, dan Sijil Asal Bukan Keutamaan (NPCO) daripada MITI jika pembeli memintanya. Jika Anda menjual secara kredit kepada pembeli AS, insurans kredit eksport daripada EXIM Bank Malaysia ialah satu lagi baris kos yang boleh dipertimbangkan.

Incoterm Anda menentukan baris mana yang Anda bayar dan baris mana yang dibayar oleh pembeli. Di bawah EXW pembeli membayar hampir segala-galanya selepas pintu kilang; di bawah DDP penjual membayar segala-galanya hingga ke destinasi, termasuk duti. Panduan kami tentang Incoterms untuk penghantaran ke AS menerangkan setiap terma.

Cara duti ditentukan

Duti biasanya ialah kos kerajaan yang terbesar, dan yang paling kerap diteka. Ia bergantung pada tiga perkara:

1. Pengelasan HTS. Setiap produk mempunyai kod dalam Jadual Tarif Harmoni Amerika Syarikat. Kod itu menetapkan kadar duti am, yang mungkin peratusan nilai, amaun setiap unit atau kilogram, atau gabungan kedua-duanya. Kadarnya berbeza dari bebas duti hingga tinggi, walaupun bagi produk yang kelihatan serupa.
2. Negara asal. Tempat produk dibuat menentukan sama ada kadar perjanjian perdagangan terpakai dan duti tambahan mana yang terpakai. Ia tidak semestinya negara tempat Anda menghantar barang.
3. Duti tambahan yang berkuat kuasa. Sesetengah barang membayar duti di atas kadar HTS. Duti ini berubah lebih kerap daripada apa-apa lagi dalam kos tiba Anda.

Duti dikira berdasarkan nilai kastam, yang dalam kebanyakan kes ialah nilai transaksi: harga yang dibayar atau perlu dibayar untuk barang, dengan tambahan tertentu seperti sesetengah kos pembungkusan, komisen dan assist. Panduan CBP tentang nilai kastam menerangkan bagaimana terma invois mempengaruhi nilai yang diisytiharkan, dan kami boleh menyemak invois Anda sebagai sebahagian daripada sebut harga. Jangan ambil kadar daripada pembekal, forum atau invois pesaing.

Duti tambahan setakat Oktober 2026

• Tarif luas tahun 2025 yang dikenakan di bawah IEEPA tidak lagi dikutip. Mahkamah Agung AS memutuskan pada 20 Februari 2026 bahawa IEEPA tidak membenarkan tarif, dan Perintah Eksekutif 14389 menamatkan kutipannya. Bayaran balik duti IEEPA yang sudah dibayar sedang diproses melalui CBP.
• Surcaj sementara 10 peratus di bawah Seksyen 122 Trade Act of 1974 terpakai dari 24 Februari hingga 24 Julai 2026.
• Sejak 24 Julai 2026, duti Seksyen 301 yang baharu dikenakan ke atas kebanyakan produk dari kira-kira 60 ekonomi, pada kadar 10 atau 12.5 peratus bergantung pada negara (setakat Oktober 2026). Bagi sesetengah ekonomi, seperti Kesatuan Eropah, Jepun, Korea Selatan, Switzerland dan Taiwan, kadar itu ditetapkan supaya duti biasa dan duti Seksyen 301 bersama-sama mencapai tahap tersebut. Pengecualian produk terpakai (notis USTR, 28 Julai 2026).
• Duti Seksyen 301 tahun 2018 ke atas banyak barang China kekal berkuat kuasa, begitu juga duti Seksyen 232 ke atas kumpulan produk seperti keluli, aluminium, tembaga, kereta dan alat ganti, serta kayu balak dan kayu gergaji. Semak HTS, proklamasi terkini untuk produk Anda dan panduan CBP semasa sebelum menggunakan sesuatu kadar.

Malaysia tidak termasuk dalam kumpulan yang kadarnya termasuk duti biasa. Bagi produk asal Malaysia, duti Seksyen 301 sebanyak 10% dikenakan di atas kadar duti biasa (HTS), kecuali bagi produk yang dikecualikan dalam lampiran notis USTR dan barang yang dikenakan duti Seksyen 232. Malaysia tiada perjanjian perdagangan bebas dengan AS, dan GSP belum diperbaharui sejak tamat pada 1 Januari 2021, jadi kadar HTS am terpakai. Satu lagi siasatan Seksyen 301 berkaitan lebihan kapasiti yang menamakan Malaysia masih berjalan, jadi bina ruang dalam harga Anda untuk perubahan.

Nilai rendah tidak lagi bermakna bebas duti. Pengecualian de minimis $800 telah digantung untuk semua negara sejak 29 Ogos 2025, CBP menjadikan penggantungan itu tanpa had masa mulai 24 Jun 2026 (Federal Register), dan undang-undang menamatkan pengecualian itu pada 1 Julai 2027.

MPF, HMF dan caj kastam lain

Yuran pemprosesan barangan (MPF)

MPF dikenakan ke atas kemasukan formal sebagai peratusan nilai kastam, dalam had minimum dan maksimum bagi setiap kemasukan. Bagi tahun fiskal 2027, mulai 1 Oktober 2026, CBP menetapkan amaun berikut (CBP Dec. 26-14):

Disebabkan had maksimum, MPF paling ketara sebagai peratusan bagi kemasukan kecil dan paling kecil kesannya bagi kemasukan besar: melebihi nilai kira-kira $194,000, kemasukan formal membayar amaun maksimum.

Yuran penyelenggaraan pelabuhan (HMF)

Kiriman laut yang dipunggah di pelabuhan AS yang diliputi membayar HMF, iaitu yuran penggunaan pelabuhan sebanyak 0.125 peratus daripada nilai kargo di bawah 19 CFR 24.24. Tiada had maksimum. Kiriman udara tidak membayarnya.

Perkhidmatan pelepasan, ISF dan bon

• Perkhidmatan pelepasan kastam: yuran untuk menyediakan dan memfailkan kemasukan serta ringkasan kemasukan, ditambah baris tambahan, pemfailan agensi atau kerja pengelasan. Abanro menguruskan pelepasan kastam AS sebagai sebahagian daripada kiriman Anda dan memberi sebut harganya bersama kiriman; duti kastam, cukai dan caj kerajaan dicaj berasingan pada kos sebenar.
• Pemfailan ISF: diwajibkan untuk kargo laut, termasuk LCL, selewat-lewatnya 24 jam sebelum pemuatan di pelabuhan asing (panduan ISF CBP). Ia biasanya caj kecil setiap kiriman, tetapi ISF yang lewat, tiada atau tidak tepat boleh membawa kepada ganti rugi tertentu (liquidated damages) sebanyak $5,000 bagi setiap pelanggaran, serta kelewatan.
• Bon kastam: bon transaksi tunggal secara amnya ditetapkan pada nilai kemasukan ditambah duti, cukai dan yuran. Bagi pengimport, bon berterusan ditetapkan pada $50,000 atau 10 peratus daripada anggaran duti, cukai dan yuran bagi 12 bulan sebelumnya, mengikut mana yang lebih tinggi, dibundarkan ke atas dalam gandaan $10,000 (cara CBP menetapkan amaun bon, Februari 2024). Syarikat penjamin atau pemfail kastam Anda mengira amaun untuk akaun Anda. Anda membayar premium kepada syarikat penjamin, bukan amaun bon; bon berterusan sering lebih murah bagi setiap kemasukan jika Anda menghantar secara kerap. Jika Anda pengimport rekod asing, ambil perhatian bahawa Perintah Eksekutif 14411 bertarikh 3 Jun 2026 mengarahkan CBP menghalang pengimport asing bergantung pada bon berterusan untuk kemasukan formal dan menaikkan perlindungan bon minimum. Perubahan ini telah diarahkan tetapi belum berkuat kuasa setakat Oktober 2026, jadi semak peraturan semasa sebelum Anda membeli bon.
• Kos agensi: apabila FDA, USDA atau agensi lain terlibat, mungkin ada kos untuk permit, pemfailan, ujian atau pemeriksaan.

Untuk apa yang terlibat dalam setiap langkah kastam, lihat cara pelepasan kastam AS berfungsi untuk perniagaan asing.

Kos pelabuhan, drayage dan pengendalian di AS

Sebaik sahaja barang dilepaskan, bahagian laluan di AS bermula, dan di sinilah sebut harga paling kerap tidak lengkap.

• Caj pelabuhan dan terminal destinasi: pengendalian terminal, dokumentasi dan, bagi LCL, pemisahan kargo di stesen fret kontena.
• Drayage: pengangkutan kontena dengan lori dari terminal ke gudang, biasanya diberi harga setiap pergerakan dengan caj casis dan bahan api di atasnya.
• Risiko demurrage dan detention: caj harian apabila kontena kekal di terminal melebihi masa percumanya, atau disimpan terlalu lama sebelum kontena kosong dipulangkan. Caj ini meningkat dengan cepat apabila kiriman ditahan atau tiada pihak yang sedia menerimanya. Panduan kami tentang drayage, demurrage dan detention di Los Angeles dan Long Beach menerangkan cara mengelakkannya.
• Pemunggahan dan penerimaan: memunggah kontena yang dimuat lepas (tanpa palet) atau menerima palet, mengira berdasarkan senarai pembungkusan dan melaporkan kerosakan.
• Penyediaan dan pelabelan: label FNSKU, beg plastik, set gabungan atau label runcit, jika barang belum sedia untuk destinasinya. Sejak 1 Januari 2026, Amazon tidak lagi menawarkan perkhidmatan penyediaan dan pelabelan item di AS (log perubahan Amazon SP-API).
• Penyimpanan: stok yang Anda simpan untuk penambahan stok kemudian atau pesanan terus.
• Penghantaran akhir: bungkusan, LTL atau fret palet ke Amazon, peruncit atau pelanggan, atau kutip dan bungkus (pick and pack) setiap pesanan.

Di fasiliti Abanro di Orange County, berhampiran Pelabuhan Los Angeles dan Long Beach, harga bermula yang diterbitkan termasuk pemunggahan kontena bermula $300 / $495 (20 kaki / 40 kaki), penerimaan palet bermula $15 setiap palet, penyediaan standard bermula $1.20 setiap unit, penyimpanan palet bermula $49 setiap palet sebulan, penyimpanan karton bermula $8 setiap karton sebulan, penghantaran lanjutan karton bermula $5 setiap karton dan kutip dan bungkus bermula $4.50 setiap pesanan. Setiap kadar dan apa yang termasuk di dalamnya terdapat di halaman harga kami. Untuk cara sebut harga gudang dibina secara umum, lihat cara harga 3PL di AS berfungsi.

Formula kos tiba

Jumlahkan setiap baris bagi kiriman itu, kemudian bahagikan dengan bilangan unit:

Kos tiba = kos produk + caj di tempat asal + fret antarabangsa + insurans + duti (biasa dan tambahan) + MPF + HMF + pelepasan, ISF dan bon + caj pelabuhan dan terminal destinasi + drayage + penerimaan, penyediaan dan penyimpanan di AS + penghantaran akhir. Kos tiba setiap unit = kos tiba ÷ unit yang dihantar.

Tiga peraturan menjadikan formula ini boleh dipercayai:

• Gunakan asas yang betul bagi setiap baris. Duti, MPF dan HMF dikira berdasarkan nilai; fret berdasarkan volum atau berat; penyediaan setiap unit; penerimaan setiap palet atau kontena.
• Agihkan kos bersama secara munasabah. Bagi kiriman campuran, bahagikan fret dan pengendalian mengikut volum atau berat setiap SKU, dan duti mengikut nilai serta kadar setiap SKU sendiri.
• Simpan peruntukan luar jangka untuk baris berisiko. Pemeriksaan, demurrage dan penyimpanan tidak berlaku pada setiap kiriman, tetapi bajet tanpanya menganggap tiada apa-apa yang akan salah.

Contoh pengiraan (angka hipotetikal)

Angka di bawah ialah andaian yang dipilih untuk menunjukkan pengiraan. Ia bukan kadar pasaran, sebut harga atau harga Abanro, dan kadar duti sebenar bergantung pada kod HTS dan negara asal Anda.

Dalam contoh ini, produk $20.00 berharga kira-kira $27.18 apabila ia sedia untuk dijual di AS, kira-kira 36 peratus lebih tinggi daripada harga ex-works. Duti sahaja menambah $3.00 setiap unit. Ubah satu andaian, seperti negara asal yang duti tambahannya dikira termasuk kadar biasa, kadar HTS yang lebih tinggi, produk yang dikenakan duti Seksyen 232 dan bukannya Seksyen 301, atau seminggu demurrage, dan kos setiap unit berubah dengan ketara. Sebab itulah anggaran kos tiba perlu dibina semula bagi setiap produk dan asal, bukan disalin daripada kiriman lain.

Cara mendapatkan anggaran yang boleh dipercayai

1. Sahkan kod HTS dan asal terlebih dahulu. Semak kadar dalam HTS dan sebarang duti tambahan bagi negara asal Anda. Jika Anda tidak pasti tentang pengelasannya, dapatkan pengesahan sebelum menetapkan harga. Kod HS dalam Borang K2 Anda hanya sepadan pada enam digit pertama.
2. Sediakan senarai karton yang sebenar. Bilangan karton, dimensi, berat kasar, unit setiap karton dan bilangan palet. Sebut harga fret dan pengendalian hanya setepat angka-angka ini.
3. Minta sebut harga dari pintu ke pintu dengan skop yang sama daripada setiap penyedia. Pengambilan, pelepasan eksport, fret, pelepasan kastam, caj pelabuhan, drayage, penerimaan dan penghantaran, dengan destinasi akhir dinamakan.
4. Tanya apa yang tidak termasuk. Duti pada kos, yuran pemeriksaan, demurrage, casis, penyimpanan melebihi masa percuma dan caj sampingan ialah jurang yang biasa.
5. Tentukan destinasi AS sebelum menghantar. Barang yang tiba tanpa tempat penerimaan yang sedia atau pelan kiriman Amazon boleh terbiar di terminal dan menambah caj.
6. Bina semula anggaran apabila peraturan berubah. Duti tambahan telah berubah beberapa kali sejak 2025. Semak semula sebelum setiap pesanan baharu.

Abanro memberi sebut harga keseluruhan laluan di satu tempat: pengambilan dan penghantaran antarabangsa, pelepasan kastam AS, serta penerimaan, penyediaan, penyimpanan dan penghantaran dari fasiliti kami di Orange County. Ini memberi Anda satu set angka untuk dimasukkan ke dalam formula, bukannya lima sebut harga dengan skop yang berbeza.

Senarai semak kos tiba

• Kos produk ex-works dan unit setiap kiriman
• Incoterm yang dipersetujui, dan siapa pengimport rekod
• Pengambilan di tempat asal, pelepasan eksport (Borang K2) dan caj terminal di tempat asal
• Duti eksport atau cess Malaysia jika produk Anda dikenakannya, dan kos Sijil Asal
• Fret antarabangsa dengan surcaj, dan insurans kargo
• Kod HTS, negara asal, kadar duti biasa dan sebarang duti tambahan pada tarikh penghantaran
• Nilai kastam yang akan diisytiharkan
• MPF (formal atau tidak formal) dan, bagi laut, HMF
• Perkhidmatan pelepasan kastam, pemfailan ISF dan bon
• Keperluan agensi rakan dan kosnya, jika ada
• Caj terminal destinasi, pemisahan kargo bagi LCL, dan drayage
• Peruntukan luar jangka untuk pemeriksaan, demurrage, detention dan penyimpanan tambahan
• Pemunggahan, penerimaan, penyediaan, pelabelan dan penyimpanan di AS
• Penghantaran akhir ke Amazon, peruncit atau pelanggan, atau kutip dan bungkus setiap pesanan

Panduan ini ialah maklumat umum, bukan nasihat undang-undang, cukai atau kastam. Kadar duti, yuran dan duti tambahan berubah, jadi sahkan semuanya untuk produk dan kiriman Anda sebelum menghantar. Semua angka contoh adalah hipotetikal.

Sumber dan bacaan lanjut

1. Pelarasan yuran pengguna kastam mengikut inflasi bagi tahun fiskal 2027 (CBP Dec. 26-14), Kastam dan Perlindungan Sempadan AS (CBP), Federal Register
2. 19 CFR 24.24: yuran penyelenggaraan pelabuhan (harbor maintenance fee), Kod Peraturan Persekutuan Elektronik AS (eCFR)
3. Panduan untuk orang awam: cara CBP menetapkan amaun bon (Februari 2024), Kastam dan Perlindungan Sempadan AS (CBP)
4. Jadual Tarif Harmoni Amerika Syarikat (carian HTS), Suruhanjaya Perdagangan Antarabangsa AS (USITC)
5. Notis tindakan dalam siasatan Seksyen 301 terhadap pelbagai ekonomi, termasuk kadar 10% bagi produk Malaysia (91 FR 47318, 28 Julai 2026), Pejabat Wakil Perdagangan AS (USTR), Federal Register
6. Penggantungan tanpa had masa pengecualian de minimis, semua mod selain mel antarabangsa (24 Jun 2026), Kastam dan Perlindungan Sempadan AS (CBP), Federal Register
7. Soalan lazim Importer Security Filing (ISF), Kastam dan Perlindungan Sempadan AS (CBP)
8. Perintah Eksekutif 14389, Ending Certain Tariff Actions (91 FR 9437, 25 Februari 2026), Federal Register (warta rasmi Kerajaan Persekutuan AS)
9. Perintah Eksekutif 14411, Strengthening Customs Enforcement (91 FR 35125, 10 Jun 2026), Federal Register (warta rasmi Kerajaan Persekutuan AS)
10. Perkhidmatan penyediaan dan pelabelan FBA di AS tamat pada 1 Januari 2026, Log perubahan Amazon Selling Partner API
11. Panduan Ringkas Prosedur Eksport 2023 (Borang K2, duti eksport dan cess, simpanan rekod 7 tahun), Jabatan Kastam Diraja Malaysia (JKDM)
12. Sijil Asal Bukan Keutamaan (NPCO): dikeluarkan oleh MITI bagi eksport ke Amerika Syarikat sejak 6 Mei 2025, Kementerian Pelaburan, Perdagangan dan Industri (MITI)
13. Insurans kredit eksport dan pembiayaan perdagangan, Export-Import Bank of Malaysia Berhad (EXIM Bank Malaysia)

Sumber disemak pada 20 Oktober 2026