米国に商品を輸入する費用

総費用（ランデッドコスト）とは

総費用とは、商品を工場から米国で販売できる場所まで届けるのにかかる費用の合計です。届け先は、アマゾンのフルフィルメントセンター、小売業者の倉庫、米国の自社在庫の保管場所、または最終顧客です。商品そのもの、すべての輸送と取り扱いの工程、関税と税関手数料、そして販売できる状態にするために必要な米国内のサービスが含まれます。

輸出企業は、総費用を2つの点で過小評価しがちです。ルート全体ではなく運賃だけを比べること、そして原産国によって変わる追加関税を含みうるのに、関税を1つの税率として扱うことです。どちらの誤りも、後になって計画より小さい利益率として表れます。

このガイドは、1回の貨物の費用を扱います。総費用から卸値と店頭価格を決めるのは別のステップで、米国市場での価格設定：総費用から店頭価格までで解説しています。ラベル、登録、バイヤー開拓を含む米国での最初の食品のテストマーケティングの予算を立てる場合は、米国で食品をテストマーケティングする費用はいくらかをご覧ください。

米国への輸入にかかる費用の全項目

貨物の費用は5つのグループに分かれます。すべての貨物にすべての項目があるわけではありませんが、どの項目も確認しておくべきです。

日本側の費用では、通関業者に依頼する輸出申告の手数料、港までの国内輸送、出荷地のターミナル費用が中心になります。消費税は、輸出取引であれば免除され、仕入れにかかった消費税も控除できます。ただし国税庁のタックスアンサーNo.6551によると、その証明には輸出許可書の保存（7年間）が必要で、2026年10月1日以降は、輸出代金を現金で受け取る場合や支払者を確認できない場合に仕向国での輸入の証明も、11月1日以降は直送方式の場合に運送契約書の保存も求められます。書類が欠けると、費用として計算していなかった税負担が生じるおそれがあるため、経理担当や税理士と確認してください。

どの項目をお客様が払い、どれをバイヤーが払うかは、インコタームズで決まります。EXWでは工場の出口から先のほとんどすべてを買い手が払い、DDPでは関税を含めて届け先までのすべてを売り手が払います。各条件の説明は、ガイド米国向け輸出のインコタームズをご覧ください。

関税の決まり方

関税は通常、政府関連の費用で最も大きく、最も推測で済まされがちな項目です。関税は次の3つで決まります。

1. HTSUSでの分類。すべての商品には米国関税率表（HTSUS）のコードがあります。コードによって一般の関税率が決まり、それは価額に対する割合、1単位や1キロあたりの金額、またはその組み合わせです。見た目が似た商品でも、税率は無税から高い税率まで幅があります。
2. 原産国。商品が作られた場所によって、貿易協定の税率が使えるかどうかと、どの追加関税がかかるかが決まります。出荷した国と同じとは限りません。
3. 有効な追加関税。一部の商品には、HTSUSの税率に加えて関税がかかります。総費用の中で、最も頻繁に変わる項目です。

関税は課税価額に対して計算され、多くの場合それは取引価額です。つまり、商品に対して支払った、または支払うべき価格に、一部の梱包費、手数料、アシストなどを加えたものです。インボイスの条件が申告価額にどう影響するかはCBPの関税評価に関する指針で確認するか、お見積もりの際にアバンロに確認を依頼し、仕入先、ネットの掲示板、競合のインボイスから税率を拾わないでください。

2026年10月時点の追加関税

• IEEPAに基づく2025年の広範な関税は、もう徴収されていません。2026年2月20日に最高裁判所がIEEPAは関税を認めていないと判断し、大統領令14389号によって徴収が終わりました。2025年の日米合意による一律15%の扱いもIEEPAに基づいていたため、現在の税率として使わないでください。すでに支払ったIEEPA関税の還付はCBPを通じて進められています。
• 1974年通商法122条に基づく一時的な10%の課徴金が、2026年2月24日から7月24日まで適用されました。
• 2026年7月24日から、約60の国・地域の大半の商品に新たな301条の関税がかかっており、税率は国によって10%か12.5%です（2026年10月時点）。欧州連合、日本、韓国、スイス、台湾などでは、通常の関税と301条の関税の合計がその水準になるように設定されています。日本産品の場合、通常の税率が12.5%未満なら合計12.5%、12.5%以上なら通常の税率だけです。英国などのように通常の税率に上乗せされる方式とは異なります。品目の除外があります（USTRの告示、2026年7月28日）。
• 中国の多くの商品に対する2018年の301条の関税は引き続き有効で、鉄鋼、アルミニウム、銅、自動車・部品、木材などの製品群に対する232条の関税も有効です。232条の対象品目は、この301条の措置の対象外です。税率を使う前に、HTSUS、自社の商品に関する最新の布告、CBPの最新のガイダンスを確認してください。

価額が低くても、もう関税は免除されません。$800の少額免税制度（デミニミス）は2025年8月29日からすべての国について停止され、CBPは2026年6月24日からこの停止を無期限とし（米国連邦官報）、法律により2027年7月1日に廃止されます。

MPF、HMF、その他の税関費用

商品処理手数料（MPF）

MPFは、正式輸入申告に対して、課税価額に対する割合で、1件ごとの下限と上限の範囲内で課されます。2027会計年度（2026年10月1日から）について、CBPは次の金額を定めました（CBP Dec. 26-14）。

上限があるため、MPFの割合が効いてくるのは小さな輸入申告で、大きな輸入申告ほど影響は小さくなります。価額がおよそ$194,000を超える正式輸入申告では、上限額を払うことになります。

港湾維持料（HMF）

対象となる米国の港で荷揚げされる海上貨物には、19 CFR 24.24に基づき、貨物の価額の0.125%の港湾利用料であるHMFがかかります。上限はありません。航空貨物にはかかりません。

通関手数料、ISF、ボンド

• 通関手数料：輸入申告とエントリーサマリーの作成と提出、追加の品目行、各機関向けの申告、分類の作業にかかる料金です。輸送の一環として、米国の通関は当社が対応し、輸送と一緒にお見積もりします。関税、税金、政府関連の費用は別途、実費でのご請求です。
• ISFの提出：LCLを含む海上貨物に必要で、外国の港で積み込む24時間前までが期限です（CBPのISFガイダンス）。通常は1回の貨物ごとの小さな費用ですが、ISFの遅れ、漏れ、誤りは、1件の違反につき$5,000の損害賠償金と遅れにつながることがあります。
• カスタムズボンド：シングルエントリーボンドは、一般に申告価額に関税、税金、手数料を加えた額で設定されます。輸入者の継続ボンドは、$50,000か、過去12か月の関税、税金、手数料の見込み額の10%のいずれか大きいほうで、$10,000単位で切り上げて設定されます（CBPによるボンド額の設定方法、2024年2月）。お客様の口座の額は、保証会社か通関の申告者が計算します。払うのはボンドの額ではなく、保証会社への保険料です。定期的に出荷するなら、継続ボンドのほうが1件あたりは安くなることがよくあります。海外の輸入者（IOR）の場合、2026年6月3日の大統領令14411号が、正式輸入申告で海外の輸入者が継続ボンドに頼れないようにし、最低ボンド額を引き上げるようCBPに指示している点に注意してください。2026年10月時点で、これらは指示されているもののまだ施行されていないため、ボンドを購入する前に最新の規則を確認してください。
• 各機関の費用：FDA、USDA、その他の機関が関わる場合、許可、申告、試験、検査の費用がかかることがあります。

通関の各ステップの内容は、海外企業のための米国輸入通関のしくみをご覧ください。

港、ドレージ、米国内の作業費

商品が輸入許可されると、ルートの米国側が始まります。見積もりの抜けが最も多いのがここです。

• 仕向地の港とターミナルの費用：ターミナル取扱料、書類、LCLの場合はコンテナフレートステーションでの仕分け。
• ドレージ：コンテナをターミナルから倉庫まで運ぶトラック輸送で、通常は1回の移動ごとの料金に、シャーシと燃料の費用が加わります。
• デマレージとディテンションのリスク：コンテナがフリータイムを過ぎてターミナルに留まったり、空コンテナの返却が遅れたりした場合の日額の費用です。貨物が留置されたり、受け入れの準備ができていなかったりすると、すぐに膨らみます。避け方は、ガイドロサンゼルス港・ロングビーチ港のドレージ、デマレージ、ディテンションで説明しています。
• 荷降ろしと受け入れ：バラ積みのコンテナの荷降ろしやパレットの受け入れ、パッキングリストとの照合、破損の報告。
• 納品準備とラベル貼付：商品が届け先に向けて準備できていない場合のFNSKUラベル、ポリ袋、セット組み、小売用ラベル。2026年1月1日以降、アマゾンは米国での納品準備と商品ラベル貼付のサービスを提供していません（Amazon Selling Partner API 変更履歴）。
• 保管：後の補充や直接の注文に備えて手元に置く在庫。
• 最終配送：アマゾン、小売業者、顧客への宅配便、LTL、パレット輸送、または注文ごとのピッキング・梱包。

ロサンゼルス港・ロングビーチ港に近い米国の当社施設での基本料金は、コンテナの荷降ろしが20フィート / 40フィートで$300 / $495から、パレット受け入れが1パレットあたり$15から、標準の納品準備が1点あたり$1.20から、パレット保管が1パレット・1か月あたり$49から、カートン保管が1カートン・1か月あたり$8から、カートン転送が1カートンあたり$5から、ピッキング・梱包が1注文あたり$4.50からです。各料金と含まれる内容は料金ページに掲載しています。倉庫の見積もりが一般にどう組み立てられるかは、米国の3PLの料金のしくみをご覧ください。

総費用の計算式

貨物のすべての項目を合計し、数量で割ります。

総費用 ＝ 商品原価 ＋ 出荷地の費用 ＋ 国際運賃 ＋ 保険料 ＋ 関税（通常と追加）＋ MPF ＋ HMF ＋ 通関・ISF・ボンド ＋ 仕向地の港とターミナルの費用 ＋ ドレージ ＋ 米国での受け入れ・納品準備・保管 ＋ 最終配送。1点あたりの総費用 ＝ 総費用 ÷ 出荷数量。

計算式を信頼できるものにするルールが3つあります。

• 項目ごとに正しい基準を使う。関税、MPF、HMFは価額、運賃は容積か重量、納品準備は1点ごと、受け入れはパレットかコンテナごとに計算します。
• 共通の費用を合理的に配分する。複数の商品を混載する場合、運賃と取り扱いはSKUごとの容積か重量で、関税は各SKUの価額と税率で分けます。
• リスク項目に予備費を取る。検査、デマレージ、保管はすべての貨物で発生するわけではありませんが、それを含まない予算は何も問題が起きない前提になっています。

計算例（仮の数字）

以下の数字は、計算の手順を示すために選んだ仮定です。市場の料金、見積もり、アバンロの料金ではありません。実際の関税率は、HTSコードと原産国によって決まります。

この例では、$20.00の商品が米国で販売できる状態になるまでに約$26.68かかり、工場渡しの価格より約33%高くなります。関税だけで1点あたり$2.50です。仮定を1つ変えると、1点あたりの費用ははっきり動きます。たとえば通常の関税率が12.5%以上の商品なら301条の関税はかからず通常の税率だけになり、232条の対象品目なら別の税率が適用され、デマレージが1週間かかればその分が上乗せされます。だからこそ、総費用の見積もりは別の貨物から写すのではなく、商品と原産地ごとに作り直す必要があります。

信頼できる見積もりの取り方

1. まずHTSコードと原産地を確定する。HTSUSで税率を確認し、原産国に適用される追加関税も確認します。分類に自信がなければ、価格を決める前に確認してもらってください。
2. 実際のカートンリストを用意する。カートン数、寸法、総重量、1カートンあたりの数量、パレット数。運賃と作業費の見積もりの精度は、これらの数字で決まります。
3. 各社に同じ範囲でドア・ツー・ドアの見積もりを依頼する。集荷、輸出通関、運賃、通関、港の費用、ドレージ、受け入れ、配送を含め、最終の届け先を明記します。
4. 含まれないものを尋ねる。実費の関税、検査費用、デマレージ、シャーシ、フリータイムを超えた保管料、付帯料金がよくある抜けです。
5. 出荷前に米国の届け先を決める。受け入れ先やアマゾンの納品プランが決まっていないまま到着した商品は、ターミナルに留まって費用がかさむことがあります。
6. 規則が変わったら見積もりを作り直す。日本産品の追加関税だけでも、2025年以降、IEEPAに基づく15%、122条の10%の課徴金、301条の12.5%と、何度も変わりました。新しい注文のたびに確認してください。

アバンロは、集荷と国際輸送、米国の通関、そして米国の当社施設での受け入れ、納品準備、保管、配送まで、ルート全体を1か所でお見積もりします。範囲の異なる5つの見積もりではなく、計算式に入れられる1組の数字が手に入ります。

総費用のチェックリスト

• 工場渡しの商品原価と1回の出荷数量
• 合意したインコタームズと、誰が輸入者（IOR）か
• 出荷地での集荷、輸出通関、出荷地のターミナル費用
• サーチャージを含む国際運賃と貨物保険
• HTSコード、原産国、通常の関税率、出荷日時点の追加関税
• 申告する課税価額
• MPF（正式または簡易）と、海上ならHMF
• 通関手数料、ISFの提出、ボンド
• 該当する場合は、関係機関の要件とその費用
• 仕向地のターミナル費用、LCLの仕分け、ドレージ
• 検査、デマレージ、ディテンション、追加の保管に備えた予備費
• 米国での荷降ろし、受け入れ、納品準備、ラベル貼付、保管
• アマゾン、小売業者、顧客への最終配送、または注文ごとのピッキング・梱包
• 日本側：輸出許可書など、消費税の輸出免税を受けるための書類の保存

このガイドは一般的な情報であり、法律上、税務上、通関上の助言ではありません。関税率、手数料、追加関税は変わるため、出荷前にご自身の商品と貨物について確認してください。計算例の数字はすべて仮のものです。

出典・参考資料

1. 2027会計年度の物価調整後の税関手数料（CBP Dec. 26-14）, 米国税関・国境警備局（CBP）、米国連邦官報
2. 19 CFR 24.24：港湾維持料, 米国電子版連邦規則集（eCFR）
3. 一般向けガイド：CBPによるボンド額の設定方法（2024年2月）, 米国税関・国境警備局（CBP）
4. 米国関税率表（HTSUS）の検索, 米国国際貿易委員会（USITC）
5. 各国・地域に関する301条調査に基づく措置の告示（91 FR 47318、2026年7月28日）, 米国通商代表部（USTR）、米国連邦官報
6. 少額免税制度の無期限停止（国際郵便以外のすべての輸送手段、2026年6月24日）, 米国税関・国境警備局（CBP）、米国連邦官報
7. 輸入者セキュリティ申告（ISF）のよくある質問, 米国税関・国境警備局（CBP）
8. 大統領令14389号「一部の関税措置の終了」（91 FR 9437、2026年2月25日）, 米国連邦官報
9. 大統領令14411号「税関執行の強化」（91 FR 35125、2026年6月10日）, 米国連邦官報
10. 米国のFBA納品準備・ラベル貼付サービスを2026年1月1日に終了, Amazon Selling Partner API 変更履歴
11. タックスアンサー No.6551 輸出取引の免税, 国税庁
12. カスタムスアンサー 5001 輸出通関手続, 税関（財務省）

出典確認日 2026年10月20日