Стоимость импорта товаров в США

Что такое полная стоимость с доставкой (landed cost)

Полная стоимость товара с доставкой и пошлинами (landed cost, в обиходе «себестоимость с доставкой») представляет собой все расходы на то, чтобы доставить товар с Вашего производства туда, где его можно продать в США: на склад Amazon, на склад розничной сети, в Ваш пункт хранения в США или конечному покупателю. Она включает сам товар, каждый этап перевозки и обработки, таможенные пошлины и сборы и услуги в США, без которых товар нельзя продать.

Экспортеры часто недооценивают ее двумя способами. Они сравнивают ставки фрахта вместо полного маршрута и считают пошлину одним процентом, хотя она может включать дополнительные пошлины, зависящие от страны происхождения. Для региона это особенно заметно: казахстанский и узбекский товар с одним и тем же кодом HTS сегодня платят разные суммы. Обе ошибки потом проявляются в виде маржи меньше запланированной.

Это руководство посвящено стоимости отправки. Как превратить полную стоимость в оптовую и розничную цену, описано отдельно в руководстве ценообразование для рынка США: от полной стоимости до цены на полке. Если Вы планируете бюджет первой проверки продукта питания в США, включая этикетки, регистрации и работу с покупателями, прочитайте вместо этого, сколько стоит проверить продукт питания на рынке США.

Все статьи стоимости импорта товаров в США

Расходы на отправку делятся на пять групп. Не в каждой отправке есть каждая строка, но проверить нужно каждую.

Ваше правило Incoterms определяет, какие строки оплачиваете Вы, а какие покупатель. При EXW покупатель платит почти все после ворот завода; при DDP продавец платит все до пункта назначения, включая пошлину. Наше руководство о правилах Incoterms для поставок в США объясняет каждое правило.

Как определяется пошлина

Пошлина обычно является самым крупным государственным расходом и чаще всего берется наугад. Она зависит от трех вещей:

1. Классификация по HTS. У каждого товара есть код в Гармонизированной тарифной системе США. Код задает общую ставку пошлины, которая может быть процентом от стоимости, суммой за единицу или килограмм или их сочетанием. Ставки бывают от нулевых до высоких даже для похожих на вид товаров. Экспортный код ТН ВЭД совпадает с HTS только в первых шести цифрах.
2. Страна происхождения. Место производства определяет, применяется ли ставка по торговому соглашению и какие дополнительные пошлины действуют. Это не всегда страна, из которой Вы отправляете товар.
3. Действующие дополнительные пошлины. Некоторые товары облагаются пошлинами сверх ставки HTS. Они меняются чаще, чем что-либо другое в Вашей полной стоимости.

Пошлина рассчитывается от таможенной стоимости, которой в большинстве случаев является стоимость сделки: цена, уплаченная или подлежащая уплате за товар, с некоторыми добавлениями, например частью расходов на упаковку, комиссионными и безвозмездно предоставленными материалами (assists). Разъяснения CBP о таможенной стоимости объясняют, как условия инвойса влияют на заявляемую стоимость, а мы можем проверить Ваш инвойс при расчете. Не берите ставку у поставщика, на форуме или из инвойса конкурента.

Дополнительные пошлины по состоянию на октябрь 2026 года

• Широкие тарифы 2025 года, введенные на основании IEEPA, больше не взимаются. 20 февраля 2026 года Верховный суд постановил, что IEEPA не дает права вводить тарифы, а Исполнительный указ 14389 прекратил их взимание. Возврат уже уплаченных пошлин IEEPA проводится через CBP.
• Временная надбавка 10 процентов по разделу 122 Закона о торговле 1974 года действовала с 24 февраля по 24 июля 2026 года.
• С 24 июля 2026 года новые пошлины по разделу 301 (Section 301) применяются к большинству товаров примерно из 60 экономик, по ставке 10 или 12.5 процента в зависимости от страны (по состоянию на октябрь 2026 года). Для некоторых, например Европейского союза, Японии, Южной Кореи, Швейцарии и Тайваня, ставка установлена так, что обычная пошлина и пошлина по разделу 301 вместе достигают этого уровня. Для отдельных товаров действуют исключения (уведомление USTR от 28 июля 2026 года).
• Пошлины по разделу 301 от 2018 года на многие китайские товары остаются в силе, как и пошлины по разделу 232 (Section 232) на группы товаров, например сталь, алюминий, медь, автомобили и запчасти, лесоматериалы и пиломатериалы. Перед использованием ставки проверьте HTS, последнюю прокламацию для своего товара и актуальные разъяснения CBP.

Что это значит для Казахстана, Узбекистана, Кыргызстана, Армении и Грузии

Ни у одной из пяти стран нет с США соглашения о свободной торговле, поэтому их товары платят обычную ставку HTS. Казахстан входит в группу, где пошлина по разделу 301 составляет 12.5% и добавляется сверх обычной ставки, а не включает ее (по состоянию на октябрь 2026 года). Узбекистан, Кыргызстан, Армения и Грузия в решение USTR не включены, и их товары пока платят только обычную ставку плюс пошлины по разделу 232 там, где они применяются. Товары, облагаемые пошлинами по разделу 232, из решения по разделу 301 исключены. Казахстанскому экспортеру стоит сразу закладывать 12.5% в цену DDP и в расчет маржи на Amazon, остальным четырем странам перепроверять статус перед каждым заказом: список может измениться.

Это руководство не предназначено для экспорта из России и Беларуси. Товары российского и белорусского происхождения ввозятся в США по повышенным ставкам колонки 2 (Column 2), а часть российских товаров запрещена к ввозу: рыба и морепродукты, алкогольные напитки, алмазы непромышленного назначения, золото российского происхождения. Перегрузка, переупаковка или реэкспорт через Казахстан, Кыргызстан, Армению, Грузию или Узбекистан не меняет страну происхождения.

Низкая стоимость больше не означает отсутствия пошлин. Режим de minimis для отправок до $800 приостановлен для всех стран с 29 августа 2025 года, с 24 июня 2026 года CBP сделала приостановку бессрочной (Federal Register), а по закону режим прекращается 1 июля 2027 года.

MPF, HMF и другие таможенные расходы

Сбор за обработку товаров (MPF)

Сбор за обработку товаров (merchandise processing fee, MPF) взимается с формальных деклараций в процентах от таможенной стоимости, в пределах минимума и максимума за декларацию. На 2027 финансовый год, с 1 октября 2026 года, CBP установила такие суммы (CBP Dec. 26-14):

Из-за потолка MPF в процентном выражении сильнее всего ощущается на небольших декларациях и меньше всего на крупных: при стоимости примерно от $194,000 формальная декларация платит максимум.

Сбор за содержание гаваней (HMF)

Морские отправки, выгружаемые в портах США, на которые распространяется сбор, платят HMF (harbor maintenance fee), сбор за пользование портом в размере 0.125 процента от стоимости груза согласно 19 CFR 24.24. Потолка у него нет. Авиагрузы его не платят.

Услуга оформления, ISF и таможенная гарантия

• Услуга таможенного оформления: плата за подготовку и подачу декларации и итоговой декларации, плюс дополнительные строки, подачи для ведомств или работа по классификации. Abanro берет на себя таможенное оформление в США в рамках Вашей перевозки и рассчитывает его вместе с перевозкой; пошлины, налоги и государственные сборы оплачиваются отдельно, по фактической стоимости.
• Подача ISF: обязательна для морского груза, включая LCL, не позднее чем за 24 часа до погрузки в иностранном порту (разъяснения CBP по ISF). Обычно это небольшая плата за отправку, но поздний, отсутствующий или неточный ISF может повлечь заранее оцененные убытки в размере $5,000 за нарушение, плюс задержки.
• Таможенная гарантия: размер разовой гарантии, как правило, равен заявленной стоимости плюс пошлины, налоги и сборы. Для импортера постоянная гарантия устанавливается в размере $50,000 или 10 процентов от расчетных пошлин, налогов и сборов за предыдущие 12 месяцев, в зависимости от того, что больше, с округлением вверх с шагом $10,000 (как CBP устанавливает размер гарантии, февраль 2024 года). Сумму для Вашего аккаунта рассчитывает поручитель или подающий декларации. Вы платите поручителю премию, а не сумму гарантии; постоянная гарантия часто дешевле в расчете на декларацию, если Вы отправляете товар регулярно. Если Вы иностранный импортер, учтите, что Исполнительный указ 14411 от 3 июня 2026 года поручает CBP запретить иностранным импортерам опираться на постоянную гарантию при формальных декларациях и повысить минимальный размер гарантий. По состоянию на октябрь 2026 года эти изменения поручены, но еще не вступили в силу, поэтому проверьте действующие правила, прежде чем покупать гарантию.
• Расходы ведомств: если участвует FDA, USDA или другое ведомство, могут быть расходы на разрешения, подачи, испытания или досмотр.

Что включает каждый таможенный шаг, см. в руководстве о том, как проходит таможенное оформление в США для иностранных компаний.

Порт, драйедж и расходы на обработку в США

После выпуска товара начинается американская часть маршрута, и именно здесь расчеты чаще всего неполные.

• Сборы порта и терминала в пункте назначения: обработка на терминале, документы и, для LCL, расконсолидация на контейнерной грузовой станции.
• Драйедж: перевозка контейнера грузовиком с терминала на склад, обычно за рейс, со сборами за шасси и топливо сверху.
• Риск демереджа и детеншна: ежедневная плата, когда контейнер стоит на терминале дольше бесплатного времени или слишком долго не возвращается порожним. Она быстро растет, когда отправку задержали или никто не готов ее принять. Наше руководство о драйедже, демередже и детеншне в портах Лос-Анджелеса и Лонг-Бича объясняет, как их избежать.
• Разгрузка и приемка: разгрузка контейнера с грузом навалом или приемка паллет, пересчет по упаковочному листу и отчет о повреждениях.
• Подготовка и маркировка: этикетки FNSKU, полиэтиленовые пакеты, наборы или розничные этикетки, если товар не готов для следующего пункта. С 1 января 2026 года Amazon больше не предлагает в США свои услуги по подготовке и маркировке товаров (журнал изменений Amazon SP-API).
• Хранение: запас, который Вы держите для последующего пополнения или прямых заказов.
• Доставка до получателя: посылки, LTL или паллетные перевозки на Amazon, в розничные сети или клиентам, либо комплектация заказов.

На складе Abanro в округе Ориндж, рядом с портами Лос-Анджелеса и Лонг-Бича, опубликованные цены от включают разгрузку контейнера от $300 / $495 (20 ft / 40 ft), приемку паллет от $15 за паллету, стандартную подготовку от $1.20 за единицу, хранение паллет от $49 за паллету в месяц, хранение коробок от $8 за коробку в месяц, отправку коробок от $5 за коробку и комплектацию заказов от $4.50 за заказ. Каждая ставка и то, что в нее входит, указаны на нашей странице цен. Как в целом строятся расчеты складов, см. в руководстве о том, как устроены цены 3PL-операторов в США.

Формула полной стоимости с доставкой

Сложите все строки по отправке, затем разделите на количество единиц:

Полная стоимость = стоимость товара + расходы в стране отправления + международная перевозка + страхование + пошлина (обычная и дополнительная) + MPF + HMF + оформление, ISF и гарантия + сборы порта и терминала в пункте назначения + драйедж + приемка, подготовка и хранение в США + доставка до получателя. Полная стоимость единицы = полная стоимость ÷ количество отправленных единиц.

Три правила делают формулу надежной:

• Используйте правильную базу для каждой строки. Пошлина, MPF и HMF рассчитываются от стоимости; фрахт от объема или веса; подготовка за единицу; приемка за паллету или контейнер.
• Разумно распределяйте общие расходы. Для смешанной отправки делите фрахт и обработку по объему или весу каждого SKU, а пошлину по собственной стоимости и ставке каждого SKU.
• Держите резерв на рисковые строки. Досмотры, демередж и хранение бывают не в каждой отправке, но бюджет без них предполагает, что ничего не пойдет не так.

Расчет на примере (условные цифры)

Цифры ниже являются допущениями для демонстрации расчета. Это не рыночные ставки, не расчеты и не цены Abanro, а реальные ставки пошлин зависят от Вашего кода HTS и страны происхождения. Единственная реальная цифра здесь: пошлина 12.5% по разделу 301 для товаров казахстанского происхождения по состоянию на октябрь 2026 года.

В этом примере товар стоимостью $20.00 обходится примерно в $27.68, когда он готов к продаже в США, то есть примерно на 38 процентов дороже цены EXW. Одни только пошлины добавляют $3.50 на единицу. Если бы тот же товар был произведен в Узбекистане, который по состоянию на октябрь 2026 года не входит в решение по разделу 301, строки дополнительной пошлины не было бы: итог составил бы $50,358.56, или около $25.18 за единицу, а пошлины добавили бы $1.00 на единицу. Измените одно допущение, например более высокую ставку HTS или неделю демереджа, и стоимость единицы заметно сдвинется. Поэтому оценку полной стоимости нужно заново строить для каждого товара и страны происхождения, а не копировать из другой отправки.

Как получить надежную оценку

1. Сначала подтвердите код HTS и страну происхождения. Проверьте ставку в HTS и дополнительные пошлины для своей страны происхождения. Если Вы не уверены в классификации, подтвердите ее до расчета цены.
2. Подготовьте реальный список коробок. Количество коробок, размеры, вес брутто, единицы в коробке и количество паллет. Расчеты перевозки и обработки хороши настолько, насколько точны эти цифры.
3. Запросите у каждой компании расчет от двери до двери с одинаковым объемом услуг. Забор груза, экспортное оформление, перевозка, включая железнодорожный участок и перегрузку, таможенное оформление, сборы порта, драйедж, приемка и доставка, с указанием конечного пункта.
4. Спросите, что не включено. Пошлины по фактической стоимости, плата за досмотр, демередж, шасси, хранение сверх бесплатного времени и дополнительные услуги являются обычными пробелами.
5. Определите пункт назначения в США до отправки. Товар, который прибывает без готового пункта приемки или плана отправки на Amazon, может стоять на терминале, и расходы растут.
6. Пересчитывайте оценку, когда меняются правила. С 2025 года дополнительные пошлины менялись несколько раз. Для казахстанских товаров с 2025 года действовали «взаимный» тариф по IEEPA (отменен в феврале 2026 года), затем надбавка 10% по разделу 122 для всех стран, а теперь пошлина 12.5% по разделу 301. Перепроверяйте их перед каждым новым заказом.

Часть расходов в стране отправления можно снизить или застраховать. Казахстанские экспортеры несырьевых товаров могут проверить программы возмещения затрат на экспорт и продвижения экспорта QazTrade, а также гарантии и страхование экспортных сделок KazakhExport. В Армении Агентство страхования экспорта страхует экспортеров от неплатежа иностранного покупателя. Условия и перечни покрываемых расходов уточняйте на сайтах этих организаций.

Abanro рассчитывает весь маршрут в одном месте: забор груза и международная перевозка, таможенное оформление в США, а также приемка, подготовка, хранение и доставка с нашего склада в округе Ориндж. Так Вы получаете один набор цифр для формулы вместо пяти расчетов с разным объемом услуг.

Чек-лист полной стоимости с доставкой

• Стоимость товара на условиях EXW и количество единиц в отправке
• Согласованное правило Incoterms и кто будет импортером
• Забор груза, экспортное оформление, сертификат происхождения и расходы на терминале в стране отправления
• Железнодорожный или автомобильный участок до морского порта и перегрузки, если у Вас нет выхода к морю
• Международная перевозка с надбавками и страхование груза
• Код HTS, страна происхождения, обычная ставка пошлины и дополнительные пошлины на дату отправки (для Казахстана 12.5% по разделу 301 по состоянию на октябрь 2026 года)
• Заявляемая таможенная стоимость
• MPF (формальная или упрощенная декларация) и, для морских перевозок, HMF
• Услуга таможенного оформления, подача ISF и таможенная гарантия
• Требования других ведомств и их стоимость, если есть
• Сборы терминала в пункте назначения, расконсолидация для LCL и драйедж
• Резерв на досмотры, демередж, детеншн и дополнительное хранение
• Разгрузка, приемка, подготовка, маркировка и хранение в США
• Доставка на Amazon, в розничные сети или клиентам, либо комплектация заказов

Это руководство носит общий информационный характер и не является юридической, налоговой или таможенной консультацией. Ставки пошлин, сборы и дополнительные пошлины меняются, поэтому проверьте их для своего товара и отправки до отправки. Все цифры в примере условные, кроме указанной ставки по разделу 301 для Казахстана.

Источники и дополнительное чтение

1. Индексация таможенных сборов с учетом инфляции на 2027 финансовый год (CBP Dec. 26-14), Таможенная и пограничная служба США (CBP), Federal Register
2. 19 CFR 24.24: сбор за содержание гаваней, Электронный свод федеральных нормативных актов США (eCFR)
3. Руководство для общественности: как CBP устанавливает размер таможенной гарантии (февраль 2024 г.), Таможенная и пограничная служба США (CBP)
4. Гармонизированная тарифная система США (поиск по HTS), Комиссия США по международной торговле (USITC)
5. Уведомление о мерах по расследованиям по разделу 301 в отношении ряда экономик (91 FR 47318, 28 июля 2026 г.): Казахстан 12.5%, Узбекистан, Кыргызстан, Армения и Грузия не включены, Торговый представитель США (USTR), Federal Register
6. Бессрочная приостановка режима de minimis для всех видов доставки, кроме международной почты (24 июня 2026 г.), Таможенная и пограничная служба США (CBP), Federal Register
7. Importer Security Filing (ISF): часто задаваемые вопросы, Таможенная и пограничная служба США (CBP)
8. Исполнительный указ 14389 о прекращении отдельных тарифных мер (91 FR 9437, 25 февраля 2026 г.), Federal Register
9. Исполнительный указ 14411 об усилении таможенного контроля (91 FR 35125, 10 июня 2026 г.), Federal Register
10. Услуги Amazon по подготовке и маркировке товаров для FBA в США прекращаются 1 января 2026 г., Журнал изменений Amazon Selling Partner API
11. Центр развития торговой политики «QazTrade»: возмещение затрат экспортеров, продвижение экспорта, Министерство торговли и интеграции Республики Казахстан (единственный акционер QazTrade)
12. Экспортно-кредитное агентство Казахстана: гарантии и страхование экспортных сделок, АО «Экспортно-кредитное агентство Казахстана» (KazakhExport)
13. Агентство страхования экспорта Армении: страхование от неплатежа иностранного покупателя, Export Insurance Agency of Armenia (EIA)
14. Повышение пошлин на отдельные товары из Российской Федерации (Прокламация 10523, ставки колонки 2), Federal Register
15. Санкции в связи с вредоносной деятельностью России: запреты на ввоз российского золота, морепродуктов и алмазов, Управление по контролю за иностранными активами Минфина США (OFAC)

Источники проверены 20 октября 2026 г.