Costul importului de produse în SUA

Ce înseamnă costul total de import (landed cost)

Costul total de import este costul complet al drumului unui produs de la fabrica dumneavoastră până la locul în care poate fi vândut în SUA: un centru de fulfillment Amazon, depozitul unui retailer, stocul dumneavoastră din SUA sau clientul final. Include produsul propriu-zis, fiecare etapă de transport și de manipulare, taxele vamale și taxele CBP și serviciile din SUA necesare înainte ca marfa să poată fi vândută.

Exportatorii îl subestimează de obicei în două feluri. Compară tarife de transport în loc de traseul complet și tratează taxa vamală ca pe un singur procent, deși ea poate include taxe suplimentare care depind de țara de origine. Ambele greșeli apar mai târziu ca o marjă mai mică decât cea planificată.

Ghidul acoperă costul unui transport. Transformarea costului total de import în preț en-gros și preț la raft este un pas separat, descris în prețurile pentru piața SUA: de la costul total de import la prețul la raft. Dacă bugetați un prim test pentru un produs alimentar în SUA, inclusiv etichete, înregistrări și prospectarea cumpărătorilor, citiți în schimb cât costă testarea unui produs alimentar în SUA.

Toate costurile importului de produse în SUA

Costurile unui transport se împart în cinci grupe. Nu orice transport are toate liniile, dar fiecare linie trebuie verificată.

Pentru marfa din România, costurile de origine includ de obicei transportul rutier sau feroviar de la fabrică la Constanța, declarația de export depusă electronic în AES-RO și manipularea la terminal. Din Constanța nu există, în lista de servicii a terminalului DP World, o linie directă spre America de Nord, așa că navlul spre Los Angeles sau Long Beach include o transbordare într-un port din Mediterana sau din Marea Marmara. Cereți ofertele cu ruta completă și verificați cu asigurătorul acoperirea pentru segmentul din Marea Neagră, afectat de războiul din Ucraina. Pentru marfa din Republica Moldova, includeți și drumul până la portul sau aeroportul de plecare.

Regula Incoterms decide ce linii plătiți dumneavoastră și ce linii plătește cumpărătorul. La EXW cumpărătorul plătește aproape tot ce urmează după poarta fabricii; la DDP vânzătorul plătește tot până la destinație, inclusiv taxele vamale. Ghidul despre Incoterms pentru transportul în SUA explică fiecare regulă.

Cum se stabilesc taxele vamale

Taxa vamală este de obicei cel mai mare cost guvernamental și cel mai des ghicit. Depinde de trei lucruri:

1. Clasificarea HTS. Fiecare produs are un cod în Harmonized Tariff Schedule of the United States. Codul stabilește taxa generală, care poate fi un procent din valoare, o sumă pe unitate sau pe kilogram ori o combinație. Nivelurile merg de la zero la foarte ridicate, chiar pentru produse care arată asemănător.
2. Țara de origine. Locul în care a fost fabricat produsul decide dacă se aplică un nivel preferențial dintr-un acord comercial și ce taxe suplimentare se aplică. Nu este întotdeauna țara din care pleacă marfa: un produs fabricat în Asia și expediat din România plătește taxa țării de fabricație.
3. Taxele suplimentare în vigoare. Unele mărfuri plătesc taxe peste nivelul din HTS. Acestea se schimbă mai des decât orice altă componentă a costului total de import.

Taxa vamală se calculează la valoarea în vamă, care în cele mai multe cazuri este valoarea de tranzacție: prețul plătit sau de plătit pentru marfă, cu anumite adăugiri, precum unele costuri de ambalare, comisioane și contribuții (assists). Detaliați pe factură transportul, asigurarea și celelalte costuri, verificați nivelul taxei direct în HTS și nu preluați un nivel de la un furnizor, de pe un forum sau de pe factura unui concurent. Abanro poate verifica aceste date în cadrul ofertei.

Taxe suplimentare, situația din octombrie 2026

• Tarifele generale din 2025 impuse în temeiul IEEPA nu mai sunt percepute. Curtea Supremă a decis la 20 februarie 2026 că IEEPA nu autorizează tarife, iar Ordinul executiv 14389 a încheiat perceperea lor. Rambursarea taxelor IEEPA deja plătite se procesează prin CBP.
• O suprataxă temporară de 10 la sută în temeiul Secțiunii 122 din Trade Act of 1974 s-a aplicat între 24 februarie și 24 iulie 2026.
• Din 24 iulie 2026, noi taxe Secțiunea 301 se aplică majorității produselor din circa 60 de economii, de 10 sau 12.5 la sută în funcție de țară (situația din octombrie 2026). Pentru unele, precum Uniunea Europeană, Japonia, Coreea de Sud, Elveția și Taiwan, nivelul este stabilit astfel încât taxa obișnuită și taxa Secțiunea 301 să atingă împreună acest nivel. Se aplică excepții pe produse (notificarea USTR din 28 iulie 2026).
• Taxele Secțiunea 301 din 2018 pentru multe mărfuri chinezești rămân în vigoare, la fel ca taxele Secțiunea 232 pentru grupe de produse precum oțelul, aluminiul, cuprul, autovehiculele și piesele auto, lemnul și cherestea. Verificați HTS, cea mai recentă proclamație pentru produsul dumneavoastră și îndrumările actuale ale CBP înainte să folosiți un nivel.

Ce înseamnă pentru marfa din România și din Republica Moldova

România este inclusă în acțiunea Secțiunea 301 ca stat membru UE. Conform notificării USTR, pentru produsele din UE suma dintre taxa obișnuită (MFN) și taxa Secțiunea 301 este de 10%, iar dacă taxa obișnuită este de 10% sau mai mult, taxa Secțiunea 301 este zero. În practică (situația din octombrie 2026):

• un produs cu taxa obișnuită de 0% plătește 10 puncte procentuale taxă Secțiunea 301;
• un produs cu taxa obișnuită de 3% plătește 7 puncte procentuale taxă Secțiunea 301, în total 10%;
• un produs cu taxa obișnuită de 12% plătește doar 12%, fără taxă Secțiunea 301.

Produsele din anexele de excepții ale notificării nu plătesc taxa Secțiunea 301, iar mărfurile supuse taxelor Secțiunea 232 nu intră deloc în această acțiune. Pentru mobilier și alte produse din lemn, important pentru mulți producători din România, se aplică taxele Secțiunea 232 pentru lemn: situația din octombrie 2026, nivelurile de bază sunt 25% pentru mobilierul tapițat din lemn, bucătării și mobilierul de baie și 10% pentru cheresteaua de rășinoase, iar majorările planificate au fost amânate la 1 ianuarie 2027 prin Proclamația 11000. Pentru produsele din UE, Proclamația 10976 plafonează totalul, inclusiv taxa obișnuită, la 15%. Verificați dacă codul HTS al produsului este vizat înainte de a calcula prețul.

Republica Moldova nu se numără printre economiile vizate de acțiunea Secțiunea 301, deci pentru marfa de origine moldovenească se aplică taxa obișnuită din HTS, plus orice taxă Secțiunea 232 pe produs. Verificați totuși codul HTS înainte de fiecare comandă, pentru că măsurile se pot schimba.

Valoarea mică nu mai înseamnă scutire de taxe. Scutirea de minimis de $800 este suspendată pentru toate țările din 29 august 2025, CBP a făcut suspendarea nelimitată de la 24 iunie 2026 (Federal Register), iar legea prevede încetarea scutirii la 1 iulie 2027.

MPF, HMF și alte costuri vamale

Taxa de procesare a mărfii (MPF)

MPF se percepe la declarațiile formale ca procent din valoarea în vamă, între un minim și un maxim pe declarație. Pentru anul fiscal 2027, de la 1 octombrie 2026, CBP a stabilit aceste valori (CBP Dec. 26-14):

Din cauza plafonului, MPF contează cel mai mult ca procent la declarațiile mici și cel mai puțin la cele mari: peste aproximativ $194,000 valoare, o declarație formală plătește maximul.

Taxa de întreținere a porturilor (HMF)

Transporturile maritime descărcate în porturile din SUA vizate plătesc HMF, o taxă de utilizare a portului de 0.125 la sută din valoarea mărfii, conform 19 CFR 24.24. Nu are plafon. Transporturile aeriene nu o plătesc.

Serviciul de vămuire, ISF și garanția vamală

• Serviciul de vămuire: costul pregătirii și depunerii declarației (entry) și a entry summary, plus eventualele linii suplimentare, declarații pentru alte agenții sau lucrări de clasificare. Abanro se ocupă de vămuirea în SUA ca parte a transportului dumneavoastră și o ofertează împreună cu transportul; taxele vamale, impozitele și taxele guvernamentale se facturează separat, la costul real.
• ISF: obligatorie pentru marfa maritimă, inclusiv LCL, cu cel puțin 24 de ore înainte de încărcarea în portul străin (îndrumările CBP privind ISF). De obicei este un cost mic pe transport, dar o ISF întârziată, lipsă sau inexactă poate atrage despăgubiri de $5,000 pentru fiecare încălcare, plus întârzieri.
• Garanția vamală (customs bond): o garanție pentru o singură operațiune se dimensionează în general la valoarea declarată plus taxele vamale, impozitele și taxele CBP. Pentru un importator, garanția continuă este de $50,000 sau 10 la sută din taxele vamale, impozitele și taxele CBP estimate pentru ultimele 12 luni, valoarea mai mare dintre ele, rotunjită în sus în trepte de $10,000 (cum stabilește CBP valoarea garanțiilor, februarie 2024). Societatea de garantare sau declarantul vamal calculează suma pentru contul dumneavoastră. Plătiți societății de garantare o primă, nu valoarea garanției; o garanție continuă este adesea mai ieftină pe declarație dacă expediați regulat. Dacă sunteți importator înregistrat (Importer of Record) străin, rețineți că Ordinul executiv 14411 din 3 iunie 2026 cere CBP să nu mai permită importatorilor străini să se bazeze pe o garanție continuă pentru declarațiile formale și să majoreze acoperirea minimă a garanțiilor. Aceste schimbări sunt dispuse, dar nu sunt încă în vigoare (situația din octombrie 2026), deci verificați regulile actuale înainte să cumpărați o garanție.
• Costuri ale altor agenții: când sunt implicate FDA, USDA sau altă agenție, pot apărea costuri pentru permise, declarații, teste sau un control.

Pentru ce presupune fiecare pas vamal, vedeți cum funcționează vămuirea în SUA pentru companiile străine.

Port, drayage și costurile de manipulare în SUA

După eliberarea mărfii începe partea din SUA a traseului, iar aici ofertele sunt cel mai des incomplete.

• Costuri de port și de terminal la destinație: manipularea la terminal, documentele și, la LCL, deconsolidarea într-un depozit de grupaj (container freight station).
• Drayage: transportul rutier al containerului de la terminal la un depozit, de obicei tarifat pe cursă, cu șasiul și combustibilul în plus.
• Riscul de demurrage și detention: costuri zilnice când un container stă la terminal după expirarea timpului gratuit sau este ținut prea mult înainte de returnarea containerului gol. Cresc repede când un transport este reținut sau nimeni nu este pregătit să îl recepționeze. Ghidul despre drayage, demurrage și detention în porturile Los Angeles și Long Beach explică cum le evitați.
• Descărcare și recepție: descărcarea unui container încărcat vrac sau recepția paleților, numărarea conform packing list-ului și raportarea deteriorărilor.
• Pregătire și etichetare: etichete FNSKU, pungi de polietilenă, pachete sau etichete pentru retail, dacă marfa nu este pregătită pentru destinație. Din 1 ianuarie 2026, Amazon nu mai oferă în SUA serviciile proprii de pregătire și etichetare a unităților (jurnalul de modificări Amazon SP-API).
• Depozitare: stocul păstrat pentru reaprovizionări ulterioare sau comenzi directe.
• Livrarea finală: prin colet, LTL sau palet către Amazon, retaileri sau clienți, sau pick and pack pe comandă.

La depozitul Abanro din Orange County, aproape de porturile Los Angeles și Long Beach, prețurile de pornire publicate includ descărcarea containerului de la $300 / $495 (20 ft / 40 ft), recepția paleților de la $15 pe palet, pregătirea standard de la $1.20 pe unitate, depozitarea pe palet de la $49 pe palet pe lună, depozitarea pe bax de la $8 pe bax pe lună, redirecționarea baxurilor de la $5 pe bax și pick and pack de la $4.50 pe comandă. Fiecare tarif și ce include găsiți pe pagina de prețuri. Pentru cum se construiesc în general ofertele de depozitare, vedeți cum funcționează prețurile 3PL în SUA.

Formula costului total de import

Adunați fiecare linie a transportului, apoi împărțiți la numărul de unități:

Cost total de import = costul produsului + costurile de origine + transportul internațional + asigurarea + taxa vamală (obișnuită și suplimentară) + MPF + HMF + vămuire, ISF și garanție + costurile de port și de terminal la destinație + drayage + recepție, pregătire și depozitare în SUA + livrarea finală. Cost total de import pe unitate = cost total de import ÷ unități expediate.

Trei reguli fac formula fiabilă:

• Folosiți baza corectă pentru fiecare linie. Taxa vamală, MPF și HMF se calculează la valoare; transportul la volum sau greutate; pregătirea pe unitate; recepția pe palet sau pe container.
• Repartizați rezonabil costurile comune. Pentru un transport mixt, împărțiți transportul și manipularea după volumul sau greutatea fiecărui SKU, iar taxa vamală după valoarea și nivelul taxei fiecărui SKU.
• Păstrați o rezervă pentru liniile de risc. Controalele, demurrage-ul și depozitarea nu apar la fiecare transport, dar un buget fără ele presupune că nu se întâmplă nimic.

Un exemplu calculat (cifre ipotetice)

Cifrele de mai jos sunt ipoteze alese pentru a arăta calculul. Nu sunt tarife de piață, oferte sau prețuri Abanro, iar nivelurile reale ale taxelor depind de codul HTS și de țara de origine.

În acest exemplu, un produs de $20.00 costă aproximativ $26.18 odată ce este gata de vânzare în SUA, cu aproximativ 31 la sută mai mult decât prețul ex works. Taxele vamale adaugă singure $2.00 pe unitate. Același produs fabricat în Republica Moldova, cu aceleași ipoteze, nu ar plăti taxa Secțiunea 301: costul total ar scădea la $50,358.56, adică aproximativ $25.18 pe unitate. Schimbați o singură ipoteză, de exemplu o taxă obișnuită de peste 10%, un produs din lemn supus taxelor Secțiunea 232 sau o săptămână de demurrage, și costul pe unitate se modifică vizibil. De aceea estimarea costului total de import trebuie refăcută pentru fiecare produs și fiecare origine, nu copiată de la alt transport.

Cum obțineți o estimare fiabilă

1. Confirmați mai întâi codul HTS și originea. Verificați nivelul taxei în HTS și eventualele taxe suplimentare pentru țara de origine. Codul NC din declarația de export AES-RO coincide cu HTS doar la primele șase cifre. Dacă nu sunteți sigur de clasificare, confirmați-o înainte să calculați prețul.
2. Pregătiți o listă reală de baxuri. Numărul de baxuri, dimensiunile, greutatea brută, unitățile pe bax și numărul de paleți. Ofertele de transport și de manipulare sunt la fel de bune ca aceste cifre.
3. Cereți fiecărui furnizor o ofertă de la ușă la ușă cu același conținut. Preluare, vămuire de export, transport, vămuire în SUA, costuri de port, drayage, recepție și livrare, cu destinația finală precizată.
4. Întrebați ce este exclus. Taxele vamale la cost, costurile de control, demurrage, șasiul, depozitarea după timpul gratuit și costurile accesorii sunt golurile obișnuite.
5. Stabiliți destinația din SUA înainte de expediere. Marfa care ajunge fără un punct de recepție pregătit sau fără un plan de transport Amazon poate sta la terminal și poate genera costuri.
6. Refaceți estimarea când se schimbă regulile. Taxele suplimentare s-au schimbat de mai multe ori din 2025. Verificați-le din nou înainte de fiecare comandă nouă.

Abanro ofertează tot traseul într-un singur loc: preluare și transport internațional, vămuire în SUA și recepție, pregătire, depozitare și livrare de la depozitul nostru din Orange County. Astfel aveți un singur set de cifre pentru formulă, în loc de cinci oferte cu conținut diferit.

Lista de verificare pentru costul total de import

• Costul produsului ex works și unitățile pe transport
• Regula Incoterms convenită și cine este importatorul înregistrat
• Preluarea de la origine, transportul până la port (de exemplu Constanța), vămuirea de export în AES-RO și costurile de terminal la origine
• Transportul internațional cu suprataxe, ruta de transbordare și asigurarea mărfii
• Codul HTS, țara de origine, taxa obișnuită și eventualele taxe suplimentare la data expedierii (regimul UE pentru România, taxa obișnuită pentru Republica Moldova, Secțiunea 232 unde se aplică)
• Valoarea în vamă de declarat
• MPF (formală sau informală) și, pentru transportul maritim, HMF
• Serviciul de vămuire, ISF și garanția vamală
• Cerințele altor agenții și costurile lor, dacă există
• Costurile de terminal la destinație, deconsolidarea pentru LCL și drayage
• O rezervă pentru controale, demurrage, detention și depozitare suplimentară
• Descărcare, recepție, pregătire, etichetare și depozitare în SUA
• Livrarea finală către Amazon, retaileri sau clienți, sau pick and pack pe comandă

Acest ghid are caracter informativ și nu reprezintă consultanță juridică, fiscală sau vamală. Nivelurile taxelor vamale, taxele CBP și taxele suplimentare se schimbă, așa că verificați-le pentru produsul și transportul dumneavoastră înainte de expediere. Toate cifrele din exemple sunt ipotetice.

Surse și lecturi suplimentare

1. Ajustarea taxelor vamale de utilizare cu inflația pentru anul fiscal 2027 (CBP Dec. 26-14), Serviciul Vamal și de Protecție a Frontierelor al SUA (CBP), Federal Register
2. 19 CFR 24.24: taxa de întreținere a porturilor (harbor maintenance fee), eCFR (Codul reglementărilor federale al SUA, versiunea electronică)
3. Ghid public: cum stabilește CBP valoarea garanțiilor vamale (februarie 2024), Serviciul Vamal și de Protecție a Frontierelor al SUA (CBP)
4. Harmonized Tariff Schedule of the United States (HTS): motor de căutare, Comisia pentru Comerț Internațional a SUA (USITC)
5. Notificare privind acțiunile din investigațiile Secțiunea 301 asupra mai multor economii (91 FR 47318, 28 iulie 2026): UE la 10% inclusiv taxa MFN, Republica Moldova nevizată, Biroul Reprezentantului SUA pentru Comerț (USTR), Federal Register
6. Suspendarea pe termen nelimitat a scutirii de minimis, toate modurile de transport cu excepția poștei internaționale (24 iunie 2026), Serviciul Vamal și de Protecție a Frontierelor al SUA (CBP), Federal Register
7. Importer Security Filing (ISF): întrebări frecvente, Serviciul Vamal și de Protecție a Frontierelor al SUA (CBP)
8. Ordinul executiv 14389 privind încetarea anumitor măsuri tarifare (91 FR 9437, 25 februarie 2026), Federal Register (monitorul oficial federal al SUA)
9. Ordinul executiv 14411 privind consolidarea aplicării legislației vamale (91 FR 35125, 10 iunie 2026), Federal Register (monitorul oficial federal al SUA)
10. Încetarea serviciilor FBA de pregătire și etichetare în SUA de la 1 ianuarie 2026, Jurnalul de modificări Amazon Selling Partner API
11. Proclamația 10976: ajustarea importurilor de lemn, cherestea și produse derivate (plafonul de 15% pentru produsele din UE), Federal Register (monitorul oficial federal al SUA)
12. Proclamația 11000: amânarea până la 1 ianuarie 2027 a majorărilor pentru mobilierul tapițat din lemn, bucătării și mobilier de baie, Federal Register (monitorul oficial federal al SUA)
13. AES-RO: sistemul de export automatizat, Autoritatea Vamală Română
14. Terminalul de containere DP World Constanța: conexiuni și servicii de linie, DP World

Surse verificate la 20 octombrie 2026