美国清关流程：面向外国企业的分步说明

美国清关流程如何运作：一览

美国清关是让进口货物离开港口或机场、进入美国商业流通的程序。美国海关与边境保护局（CBP）会核查谁在进口、货物是什么、在哪里生产、价值多少，以及是否需要其他机构批准，并据此核定关税。

大多数情况下，进口申报由持牌报关行代表登记进口商以电子方式提交。作为出口商或品牌方，您的责任是确保申报中的事实准确：相关各方、商品描述、货值、原产地以及其他机构所需的数据。大多数延误来自这些信息缺失或前后不一致，而不是申报操作本身。

1. 1 订舱前 确定进口商 登记进口商、进口商编号和海关保证金
2. 2 装船前24小时 提交ISF 海运货物的安全申报数据
3. 3 到港后15天内 提交进口申报 申报数据和相关机构数据，最好在到港前提交
4. 4 到港时 审核与放行 CBP和相关机构审核，必要时查验，然后放行
5. 5 10个工作日内 申报摘要与关税 归类、货值、原产地、关税和费用
6. 6 一般在一年内 清算 CBP对申报作最终核定

下文按这个顺序展开。如果您还在确定销售条款下各项费用由谁承担，请先阅读EXW、FOB、DAP还是DDP：发货到美国的国际贸易术语详解，因为贸易术语往往决定了由谁担任进口商。

第1步：确定谁是登记进口商

登记进口商（IOR）是对进口申报承担法律责任的一方：负责正确的归类、货值和原产地，缴纳关税和费用，并遵守其他机构的规定。每一份正式或非正式申报都要写明一个登记进口商。它可以是美国买方、外国卖方或其他符合资格的一方，但必须在货物发运前确定。

非居民登记进口商

没有美国实体的外国公司通常可以自己担任登记进口商。根据19 CFR 141.18，非居民公司只有满足以下条件，才能办理进口申报：

• 在入境口岸所在州有常驻代理人，并授权其代表公司接受法律文书送达；并且
• 提交由美国本地公司担保人出具的海关保证金，以担保缴纳任何增加或追加的关税。

进口商编号和CBP Form 5106

登记进口商还需要在CBP系统中有一个进口商编号。美国公司通常使用其美国国税局雇主识别号（EIN）。没有EIN的外国企业可以通过CBP Form 5106（进口商身份创建与更新表）申请CBP分配的编号，表中记录公司名称、地址和其他身份信息。该表通常经由报关行提交，但信息是否准确由进口商负责。

自2026年9月18日起，一旦发现Form 5106信息不准确或不完整，CBP会作废相应的进口商编号，作废后的编号不能用于任何进口申报。地址必须是企业真实的经营地点，不能是注册代理人、报关行、货代、邮政信箱或商务中心的地址；报关行的委托书也必须与登记进口商直接签署（CBP通知，2026年8月19日）。对中国卖家来说，这意味着用货代地址登记、由货代代签委托书，或使用借来的进口商资质（俗称“借IOR”）的做法，风险已经明显上升。

针对外国进口商的更多变化即将到来。2026年6月3日的第14411号行政令指示CBP禁止外国登记进口商办理非正式申报，不再允许其在正式申报中依赖年度保证金，并要求其通过CTPAT验证（如符合资格）或使用经过CTPAT验证的报关行。截至2026年10月，这些变化已有指示但尚未生效，所以首次发货前请查看现行规定。

如果您的货物以DDP条款卖给美国客户，通常由您担任进口商；如果以FOB或EXW条款销售，通常由买方担任。没有美国公司而在Amazon销售，是外国卖家需要自己安排进口商的常见情况，我们的没有美国公司，如何进口并在Amazon美国站销售指南介绍了这条路线。在符合条件的情况下，Abanro可以担任登记进口商，我们会在报价阶段确认。

第2步：办理海关保证金

海关保证金是担保公司向CBP出具的担保，保证进口商缴纳关税、税费和其他费用，并履行其他义务。正式申报的货物没有保证金不会放行。保证金分两种：

• 单次保证金（single transaction bond）：只涵盖一票申报。金额一般按申报货值加关税、税费和其他费用确定，受其他机构监管的货物金额更高。
• 年度保证金（continuous bond）：涵盖一年内在任何口岸的全部申报，适合一年有多票货物的进口商。

对非居民进口商来说，担保人必须是美国本地公司。保证金金额如何计算、各种选择的成本如何，请参阅我们的进口美国的成本指南。

第3步：为海运货物提交ISF（10+2）

对于海运到港的货物，进口商安全申报（ISF，又称10+2）必须在货物于国外港口装船前至少24小时送达CBP。它适用于任何规模的非散装货物，包括拼箱，不适用于空运货物。

根据CBP的ISF指引，进口商一方需申报的内容包括：

• 登记进口商编号和收货人编号
• 卖方和买方（货主）的名称和地址
• 送达方
• 制造商或供应商的名称和地址
• 原产国
• 商品HTS编码（至少6位）
• 装箱地点和拼箱商（装箱方）

另外两项由承运商提交（船舶积载图和集装箱状态信息）。ISF迟交、漏交或不准确，可能导致每次违规$5,000的违约赔偿金，以及更多查验和延误。实际经验是：订舱时就收集好供应商、装箱地点和HTS信息，而不是等到开船。整柜和拼箱订舱有何不同，请参阅整柜（FCL）还是拼箱（LCL）。

第4步：到港、进口申报（CBP 3461）和申报摘要（CBP 7501）

清关涉及两份经常被混淆的申报。根据19 CFR第142部分：

• 进口申报（CBP Form 3461或其电子形式）：即放行申请。应在货物抵达后15个日历日内提交，通常在到港前提交，以便CBP和其他机构提前审核。所附单证包括商业发票、适用时的装箱单，以及其他机构要求的文件。
• 申报摘要（CBP Form 7501或其电子形式）：完整申报归类、货值、原产地、税率、关税和费用。应在进口申报后10个工作日内连同预估关税一并提交。报关行通常会把它与进口申报一起提交。

如果15天内未提交进口申报，货物可能被转入海关监管仓库，并产生仓储费。免费期结束后，码头仓储费和集装箱费用也开始计算，所以申报拖延的代价很高。我们的洛杉矶港和长滩港的港口短驳、滞港费和滞箱费指南解释了这些费用。

非正式申报与正式申报

货值$2,500及以下的商业货物一般可以使用非正式申报（informal entry）。超过$2,500，一般需要附带海关保证金的正式申报（formal entry）。CBP可以要求任何货物使用正式申报，有些商品在较低货值时也必须正式申报，而其他机构的要求无论哪种申报都适用。第14411号行政令还指示CBP禁止外国登记进口商办理非正式申报；截至2026年10月，这项要求已有指示但尚未生效，请查看现行规定。非正式申报更简单，但并不意味着免税。

自2025年8月29日起，货值$800及以下货物的免税小额豁免（de minimis）已对所有国家暂停。CBP自2026年6月24日起将暂停改为无限期，法律规定该豁免于2027年7月1日终止。过去以小额包裹直邮美国的低货值商业货物，现在都要办理非正式或正式申报，并缴纳适用的关税。

第5步：归类、货值和原产国

这三项事实决定您缴纳多少关税、是否适用附加关税，也是CBP最常发现错误的地方。

HTS归类

每一种商品都要在美国协调关税表（HTS）中归类。前6位与国际协调制度一致，也就是您出口报关单上商品编码的前6位；美国在此基础上增加位数，共10位。归类取决于商品是什么、用什么材料制成、用途是什么，而不是您怎么称呼它。“配件”“样品”这类模糊描述容易引来询问。请为申报准备清楚的品名描述、材质成分，以及照片或规格书。

完税价格

关税按完税价格计算，大多数情况下就是成交价格：为货物实际支付或应付的价格，再加上某些项目，例如部分包装费用、佣金和协助（您免费提供给制造商的模具、工具或材料）。运费、保险费和其他费用如何处理取决于它们的列示方式，因此发票必须逐项列明。为少缴关税而低报货值属于违规，并不是节省。

原产国与标记

原产国是货物生产或最后发生实质性改变的国家，不一定是发货国家。它决定税率、能否享受贸易协定优惠以及适用哪些附加关税。在中国生产的货物经越南、墨西哥或其他国家转运，并不会因此改变原产国；CBP正在加强对非法转运的监管，第14411号行政令还指示CBP要求提供外国出口商在出口前向本国海关提交的单证（截至2026年10月尚在征求意见，未生效）。根据19 CFR第134部分，进口商品一般必须以清晰、显著、持久的方式标注原产国的英文名称（中国货物为“China”），让美国的最终购买者能够看到。未正确标记的货物可能被扣留直至完成标记，未标记的货物还可能被加征10%的标记税。

第6步：其他政府机构（FDA、USDA、CPSC、FCC、EPA）

CBP在边境代为执行许多其他机构的规定。当商品属于这些机构的管辖范围时，申报中必须包含该机构所需的数据，而该机构可以扣留货物，直到满足其要求。消费品和食品品牌最常遇到的机构：

对中国卖家影响最大的两项近期变化：

• CPSC证书电子申报：CPSC表示，自2026年7月8日起，大多数受监管消费品的进口商必须通过CBP以电子方式申报证书。12岁及以下儿童使用的产品（例如汕头澄海一带常见的玩具品类）还需要基于CPSC认可的第三方实验室测试出具儿童产品证书（CPC）。
• FCC测试实验室资质：自2025年9月8日起，FCC不再认可由“受禁实体”拥有、控制或指挥的认证机构和测试实验室，外国对手名单包括中国。使用这类实验室出具的报告，包括供应商符合性声明（SDoC），都不能用于设备授权。电子产品卖家请确认您的测试实验室仍在FCC认可之列。

其他机构管辖酒类、烟草、野生动植物、枪支和机动车安全等。请在商品发运前确认适用哪些机构，因为注册设施或取得证书应在货物出发之前完成，而不是在集装箱滞留港口时。锂电池等商品在运输上还属于危险品：我们依照适用法规协调危险品的运输与处理，能否承接取决于产品、其分类和相关文件，请在报价需求中附上安全数据表（SDS）。食品的完整FDA流程请参阅如何向美国进口食品。

第7步：查验、扣留与放行

CBP根据风险布控审核申报。大多数货物无需实物查验即可放行，但任何货物都可能被选中。常见结果：

• 放行：CBP和相关机构放行货物，付清运费后，承运商或码头即可交货。
• 非侵入式检查：集装箱通过X光或伽马射线成像扫描，未发现问题即放行。
• 实物查验：集装箱被运到查验站，部分或全部纸箱被打开。CBP核对货物、数量、货值、原产地和标记是否与单证一致。
• 机构扣留：FDA、USDA或其他机构要求提供文件，或查验、抽样货物。FDA可以扣留货物，并最终拒绝其入境。

UFLPA：中国货物特有的风险

根据CBP的说明，自2022年6月21日起，全部或部分在新疆开采、生产或制造的货物，或由UFLPA实体清单上的实体生产的货物，被推定为禁止进口。进口商必须以“清晰且令人信服的证据”证明未使用强迫劳动，才能推翻这一推定，并且必须完整答复CBP的询问。实体清单涉及纺织服装、发饰、多晶硅和新能源材料、有色金属、电子产品和化学品等行业。棉纺织品、光伏和电子产品卖家应在发货前整理好可追溯到原材料的供应链文件，而不是等货物被扣后再准备。

查验费用，例如移箱费、查验站人工费和额外仓储费，一般由进口商承担，期间累积的滞港费也一样。最好的保护是准确的单证和正确的标记。如果货物已被扣留或拒绝入境，货物异常处理可以帮助您厘清下一步。

放行后，货物从码头运往下一站，通常是美国的仓库，在那里收货和验货后再送往Amazon、零售商或客户。作为同一票货物服务的一部分，美国清关由Abanro负责，同时还有起运地提货与国际运输以及送达我们橙县仓库的运输，由同一个团队跟进货物从放行到收货的全过程。

第8步：缴纳关税、清算与现行附加关税

预估的关税和费用随申报摘要一并缴纳。除关税外，大多数正式申报要缴纳货物处理费（MPF），海运货物还要缴纳港口维护费（HMF）。两者的说明以及2027财年的金额，请参阅进口美国的成本。

清算

清算（liquidation）是CBP对一份申报应缴关税的最终核定。根据19 U.S.C. 1504，申报之日起一年内未清算的，视为按申报内容清算，除非CBP延长期限（总计最长四年）。清算时，CBP可能确认已缴金额、要求补缴关税或退还差额。进口商如有异议，可以在清算后180天内提出抗议（protest）。在清算之前，请保留好记录，并预期CBP仍可能就该申报提出询问。

截至2026年10月的附加关税

除HTS常规税率外，部分商品还要缴纳附加关税。截至2026年10月：

• 2025年依据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）加征的大范围关税已不再征收，因为美国最高法院于2026年2月20日裁定IEEPA不授权征收关税。已缴纳的IEEPA关税正在通过CBP办理退款。如果您在2025年曾以自己名义担任登记进口商，可能有退款可以申请，具体以CBP的规定为准。
• 依据1974年《贸易法》第122条征收的10%临时附加费，适用期为2026年2月24日至7月24日。
• 自2026年7月24日起，新的301关税适用于约60个经济体的大多数商品，按国家不同为10%或12.5%，其中部分国家的税率已包含常规关税，并有商品豁免（USTR通知，2026年7月28日）。
• 2018年对许多中国商品加征的301关税仍然有效，232关税对钢、铝、铜、汽车及零部件、木材和木制品等商品类别也继续适用。

对中国原产货物，截至2026年10月，上述USTR通知规定的税率为12.5%（税号9903.05.31），豁免清单内的商品和适用232关税的商品除外。USTR已于2026年10月7日公告，2018年第一批和第二批清单的301措施继续有效。按301行动附件中美国注释52(a)的规定，新的12.5%在HTS常规税率和2018年起的301关税之外另行加征，除非适用注释52中的例外。由于2018年各批清单的税率因商品而异，本文不给出单一的合计税率。

这些措施变化频繁，因商品和原产地而异。为货物定价之前，请按您的HTS编码和原产国查询HTS和CBP最新指引。

美国清关单证清单

请在货物发运前准备好以下单证，并确保彼此一致：

• 商业发票：英文（或附准确的英文译文），符合19 CFR 141.86的要求：入境口岸；货物于何时、何地、由谁销售或发运，以及卖给谁；每项商品的详细描述，包括等级或品质以及唛头和编号；数量；每项商品的购买单价和币种；逐项列明的费用，例如运费、保险费、佣金、包装容器和包装费；任何回扣；原产国；以及未包含在价格中的协助。
• 装箱单：逐箱列明内容、数量、净重、毛重和尺寸，与发票和箱唛一致。
• 提单或空运单：由承运商或货代签发，写明发货人、收货人和通知方，箱数和重量与装箱单一致。
• 进口商信息：登记进口商、进口商编号、保证金，非居民进口商还需提供常驻代理人。
• ISF数据：海运货物在订舱时提供。
• 相关机构单证：适用时提供，例如FDA注册和预先通知确认、许可证和证书、CPSC合规证书、测试报告。
• 归类所需的商品资料：材质成分、功能、照片或规格书，以及您已掌握的HTS编码。
• 原产地证明：如需申请贸易协定优惠或证明原产地，提供证书或供应商声明；涉及棉花、多晶硅等UFLPA高风险原料时，准备可追溯的供应链文件。

商务部发布的《对外投资合作国别（地区）指南：美国（2025年版）》用中文介绍了美国的贸易、税收等法律，并设有中国企业风险与应对的章节，可以作为了解美国规则的中文参考。

这些单证齐备后，清关本身就是例行程序。想了解由Abanro负责清关时包含哪些内容，请访问我们的美国清关页面。如果您的首批货只有几箱，不用整柜，如何把首批100件产品运到美国说明了快递、空运和拼箱会如何改变流程。

本指南为一般性信息，不构成法律或海关建议。申报规定、税率和相关机构的要求会发生变化，发货前请确认适用于您的商品和货物的现行规定。

资料来源与延伸阅读

1. 19 CFR 141.18：非居民公司的进口申报, 美国联邦法规（康奈尔大学法学院法律信息研究所）
2. 提交给CBP的登记进口商数据的准确性（91 FR 53627，2026年8月19日）, 美国海关与边境保护局（CBP），联邦公报
3. 第14411号行政令《加强海关执法》（91 FR 35125，2026年6月10日）, 美国联邦公报
4. 进口商安全申报（ISF）常见问题, 美国海关与边境保护局（CBP）
5. 19 CFR第142部分：进口申报程序, 美国联邦法规电子版（eCFR）
6. 美国协调关税表（HTS）查询, 美国国际贸易委员会（USITC）
7. 19 CFR 141.86：发票内容和一般要求, 美国联邦法规电子版（eCFR）
8. 19 CFR第134部分：原产国标记, 美国联邦法规电子版（eCFR）
9. 19 U.S.C. 1504：清算时限, 美国法典（康奈尔大学法学院法律信息研究所）
10. 对多个经济体的301调查行动通知（91 FR 47318，2026年7月28日）, 美国贸易代表办公室（USTR），联邦公报
11. 301行动附件：美国协调关税表第99章美国注释52及税号9903.05.31（2026年7月）, 美国白宫
12. 继续实施行动：中国有关技术转让的行为、政策和做法（2026年10月7日）, 美国贸易代表办公室（USTR），联邦公报
13. 维吾尔强迫劳动预防法（UFLPA）, 美国海关与边境保护局（CBP）
14. 儿童产品证书（CPC）及2026年7月8日起的证书电子申报, 美国消费品安全委员会（CPSC）
15. 维护电信认证机构和测试实验室的诚信与安全（90 FR 38045，2025年8月7日）, 美国联邦通信委员会（FCC），联邦公报
16. 对外投资合作国别（地区）指南：美国（2025年版）, 中华人民共和国商务部

来源核实日期 2026年10月20日